Με την ΠΟΛ.1134/2017 ορίστηκε σαν υπόχρεος για την καταβολή του ΦΠΑ που αναλογεί στην παράδοση συγκεκριμένων ηλεκτρονικών συσκευών ο αγοραστής των αγαθών, εφόσον ο τελευταίος έχει δικαίωμα έκπτωσης του φόρου των εισροών.
Δηλαδή για τα είδη που ανήκουν στις παρακάτω κατηγορίες :
Παρέχεται η δυνατότητα για τα έσοδα και τα έξοδα που αναφέρονται σε χρονικό διάστημα μεγαλύτερο της οικονομικής χρήσης, να υπολογίζεται το ποσό που αφορά στη χρήση και το ποσό που αφορά σε επόμενη χρήση.
Για να είναι δυνατός ο μερισμός των ποσών θα πρέπει να γίνει παραμετροποίηση στα παρακάτω σημεία:
Παράμετροι εσόδων – εξόδων
Στις παραμέτρους εσόδων – εξόδων, για τον μερισμό των εσόδων – εξόδων θα πρέπει να οριστεί:
Η ενημέρωση του πίνακα Κ που περιλαμβάνεται στο έντυπο Ε32016, γίνεται από τα στοιχεία μερισμών εσόδων / εξόδων για τα απλογραφικά βιβλία ή από το Ισοζύγιο διαφορών λογιστικής & Φορολογικής βάσης για τα διπλογραφικά βιβλία.
Η ενημέρωση του πίνακα γίνεται μέσω αντίστοιχης επιλογής που έχει προστεθεί στα στοιχεία του εντύπου Ε3.
Με κατάλληλη παραμετροποίηση είναι δυνατόν από τις καταχωρισμένες κινήσεις να υπολογιστούν οι απαραίτητες αξίες προκειμένου να γίνεται εφικτός ο υπολογισμός και η υποβολή των Παρακρατούμενων φόρων αμοιβών που αφορούν στην επιχειρηματική δραστηριότητα .
