1. Εισαγωγή

Η ενότητα αυτή περιγράφει αναλυτικά πως θα διαχειριστείτε τις εγγραφές - συνόψεις που η Επιχείρηση - Εκδότης παρέλαβε από τους λήπτες, οι οποίες διαβιβάστηκαν (από τους λήπτες) στην ΑΑΔΕ για το συγκεκριμένο εκδότη με την ένδειξη “παράλειψη” ή “απόκλιση”. Πρόκειται για παραστατικά που δεν μπόρεσαν να διασταυρωθούν από το λήπτη καθώς ο εκδότης τους τα υπέβαλε στην πλατφόρμα myDATA, είτε με λάθος αξίες (διαβίβαση με απόκλιση) είτε δεν τα υπέβαλε ως όφειλε (παράλειψη υποβολής).

Η Επιχείρηση - Εκδότης μετά τον έλεγχο των κινήσεων που έστειλε ο λήπτης ως απόκλιση/παράλειψη διαβίβασης :

• Αν συμφωνεί ότι υπάρχει απόκλιση από τη μεριά του λήπτη, μπορεί να κάνει αποδοχή της απόκλισης διαβιβάζοντας την ορθή σύνοψη με χαρακτηρισμό “διαβίβαση απόκλισης από τον εκδότη” η οποία εμπεριέχει ως “σχετιζόμενη” τη σύνοψη που έχει αποστείλει ο λήπτης. Παράλληλα ακυρώνεται η σύνοψη που έχει διαβιβάσει ο εκδότης. Με την αποστολή της ακυρωτικής σύνοψης στην πλατφόρμα myData, η ακυρωτική σύνοψη ενημερώνεται με Mark Ακυρωτικού.
• Αν συμφωνεί ότι υπάρχει παράλειψη από τη μεριά του λήπτη, μπορεί να κάνει αποδοχή της παράλειψης, διαβιβάζοντας στην πλατφόρμα myDATA, την ορθή σύνοψη με χαρακτηρισμό “διαβίβαση παράλειψης από τον εκδότη” η οποία εμπεριέχει ως σχετιζόμενη τη σύνοψη που έχει αποστείλει ο λήπτης .
• Αν ΔΕΝ αποδέχεται τη σύνοψη που ο λήπτης έχει δηλώσει απόκλιση/παράλειψη μπορεί να προβεί σε απόρριψη της απόκλισης ή της παράλειψης (η σύνοψη γίνεται απορριφθείσα και αποστέλλεται σχετική ενημέρωση στην ΑΑΔΕ).

2. Λειτουργικότητα “αποκλίσεις συνόψεων από τη μεριά του εκδότη”

Η διαδικασία υλοποιείται μέσα από τις “Αποκλίσεις συνόψεων” που περιγράφτηκε σε προηγούμενη ενότητα “Παράλειψη και απόκλιση διαβίβασης στοιχείων για το 2021”

Με την ενεργοποίηση της επιλογής, ανοίγει η λίστα συνόψεων, τα πεδία της οποίας λειτουργούν ως φίλτρα για την εμφάνιση συνόψεων που έχουν παραληφθεί από το Λήπτη (παράλειψης διαβίβασης και απόκλισης διαβίβασης από τον εκδότη - για το 2021).

Φίλτρα

Με τον καθορισμό των φίλτρων “εταιρίας”, ημερομηνιακού φίλτρου (έτους 2021) καθώς και της επιλογής “εκδότης” στο πεδίο “αποκλίσεις ως” γίνεται η συγκέντρωση των αποκλίσεων εκδότη :

Λίστα “Αποκλίσεις ως εκδότης”

Με την εφαρμογή φίλτρων η εφαρμογή εμφανίζει στη λίστα των αποκλίσεων ως εκδότη το πλήθος και την αξία των παραστατικών που έχει εκδώσει το συγκεκριμένο “ΑΦΜ λήπτη” ως απόκλιση ή παράλειψη διαβίβασης από τον λήπτη, την αξία των σχετικών παραστατικών – συνόψεων εκδότη (τις συνόψεις δηλαδή που η εταιρία έχει εκδώσει για τις οποίες ο λήπτης έχει δηλώσει ότι υπάρχει απόκλιση/παράλειψη)

Πατώντας το σύμβολο του φακού στο πεδίο “Ανάλυση” της λίστας αποκλίσεων,

το Σύστημα εμφανίζει σε ξεχωριστό παράθυρο, στην “Ανάλυση αποκλίσεων εκδότη”, ανά σύνοψη τις συνόψεις που έχει εκδώσει ο λήπτης

Ενεργοποιώντας , η εφαρμογή

δίνει την εικόνα των συνόψεων που παραλήφθησαν, ποιος είναι ο τύπος απόκλισης των συνόψεων και ποια διαχείριση έχει γίνει από την πλευρά του εκδότη

Δείτε αναλυτικά τις διαδικασίες ανά περίπτωση

2.1 Διαδικασία αποδοχής της απόκλισης

O λήπτης συγκρίνει τα παραστατικά που έχει παραλάβει από τον εκδότη και ελέγχει τυχόν διαφορές μεταξύ της σύνοψης εκδότη με τα δικά του παραστατικά. Αν εντοπίσει ασυμφωνίες διαβιβάζει τα παραστατικά στην ΑΑΔΕ ως “απόκλιση από τον λήπτη”.

Ο εκδότης λαμβάνει την “απόκλιση λήπτη” και προχωρά σε αποδοχή της απόκλισης ή “μη”.

Βήματα

• Μεταβείτε στην οθόνη των Αποκλίσεων συνόψεων και συμπληρώστε :
• την εταιρία
• το ημερομηνιακό διάστημα
• την επιλογή “εκδότης” στο πεδίο “Αποκλίσεις ως” (οι αποκλίσεις θα είναι από πλευράς εκδότη)
• Πατήστε

Στη λίστα των αποκλίσεων φαίνεται ότι το συγκεκριμένο ΑΦΜ λήπτης έχει εκδώσει “3” παραστατικά (πεδίο “Αποκλίσεις/Παραλείψεις Λήπτη – Πλήθος”) με αξία 6.826,20 (εκφρασμένη στο πεδίο “Αποκλίσεις/Παραλείψεις Λήπτη - Αξία”), η δε αξία των σχετικών παραστατικών είναι 6.200,00€.

Υπενθυμίζουμε ότι όταν ο λήπτης αποστέλλει αποκλίσεις προς τον εκδότη, οι αποκλίσεις αυτές είναι συνήθως συνδεδεμένες με κάποιες συνόψεις του εκδότη. Αυτές οι συνόψεις σαν αξία εμφανίζονται στη στήλη “Αξία σχετικών παραστατικών”.

Πατήστε επί της σύνοψης και ενεργοποιήστε το φακό (στο πεδίο Ανάλυση)

Στην οθόνη “Ανάλυση αποκλίσεων εκδότη”, που ανοίγει, επιλέξτε (με δεξί κλικ επί της σύνοψης) “Πλήρης Ανάπτυξη”

Επιλέξτε την (συμπληρώνοντας την κατάλληλη ένδειξη)

και ενεργοποιήστε το πλήκτρο (στο πάνω μέρος του παραθύρου), που σημαίνει την αποδοχή της απόκλισης.

Η εφαρμογή εμφανίζει παράθυρο “Διαβίβ. Απόκλιση από Εκδότη” και σας ζητάει να δηλώσετε το παραστατικό που παραχθεί - θα δημιουργήσει ένα παραστατικό βάσει του παραληφθέντος τύπου παραστατικού (π.χ. τιμολόγιο απλοποιημένο, πιστωτικό τιμολόγιο κ.λπ.)

Δηλώστε στο πεδίο “Τύπος παραστατικού” το παραστατικό διαβίβασης, 11.3 απλοποιημένο

Πατήστε “Αποδοχή”

Η εφαρμογή δημιουργεί μια νέα σύνοψη με τύπο παραστατικού 11.3 απλοποιημένο τιμολόγιο

με “τύπο απόκλισης” και συσχετιζόμενη στη σελίδα “Συσχετιζόμενα” τη σύνοψη που έχει εκδώσει η εταιρία, την οποία έχει αποστείλει ο λήπτης ότι υπάρχει απόκλιση.

Πατήστε “Ενέργειες” στην οθόνη της “Διαχείρισης Σύνοψης” και από εκεί “Αποστολή σύνοψης” για να ολοκληρωθεί η διαβίβαση.

Η σύνοψη διαβιβάστηκε στην ΑΑΔΕ ως διαβίβαση απόκλισης από τον εκδότη, παράλληλα απεστάλη για τη σύνοψη αυτή ακύρωση στην πλατφόρμα myData (η ακυρωτική σύνοψη ενημερώνεται με Mark Ακυρωτικού MARK ακυρωτικού).

Πρακτικά, η σύνοψη που εκδόθηκε από τον λήπτη ως απόκλιση, μετατρέπεται σε διαβίβαση απόκλισης από τον εκδότη, ενώ ακυρώνεται η σύνοψη (της επιχείρησης) για την οποία ο λήπτης έχει δηλώσει ότι υπάρχει απόκλιση.

Αν ζητήσετε εμφάνιση όλων στην “Ανάλυση αποκλίσεων εκδότη” θα δείτε τις συνόψεις υπό τη μορφή “ζευγαριού” - την απόκλιση διαβίβασης από το λήπτη & την αποδοχή της απόκλισης από τον εκδότη).

2.2 Διαδικασία αποδοχής της παράλειψης

Η Επιχείρηση - Λήπτης είχε εκδώσει για την εταιρία - εκδότη ένα παραστατικό το οποίο δεν έχει αντίστοιχα εκδοθεί από την εταιρία.

Όταν η επιχείρηση - λήπτης έχει στα χέρια της ένα παραστατικό για το οποίο δεν έχει λάβει σύνοψη από τον εκδότη του, τότε μπορεί να δηλώσει ότι δεν το έχει παραλάβει και να διαβιβάσει αυτό το παραστατικό ως “διαβίβαση παράλειψης από το λήπτη”. Αν αποσταλεί στην ΑΑΔΕ μια τέτοια σύνοψη, ο εκδότης θα παραλάβει μια σύνοψη (όταν εκτελέσει λήψη συνόψεων) στην οποία θα αναφέρεται ότι υπάρχει ένα παραστατικό για το οποίο ο λήπτης έχει δηλώσει ότι έχει κάνει παράλειψη. Αυτό το παραστατικό μπορεί να το αποδεχθεί αλλά και να το απορρίψει.

Τι σημαίνει αποδοχή της συναλλαγής

Αποδοχή της συναλλαγής σημαίνει μετατροπή αυτής σε μια σύνοψη που λέγεται διαβίβαση παράλειψης από τον εκδότη, θέτοντας ως σχετική την παραληφθείσα από το λήπτη, σύνοψη και συμπληρώνοντας ως χαρακτηρισμούς συναλλαγής το 1_95, και την διαβίβασή της στην ΑΑΔΕ.

Βήματα

• Μεταβείτε στην οθόνη των Αποκλίσεων συνόψεων και συμπληρώστε την εταιρία, δώστε όρια στο φίλτρο ημερομηνίας, και επιλέξτε “εκδότης” στο πεδίο των “αποκλίσεων ως”
• Πατήστε

Μετά την εφαρμογή φίλτρων, πατήστε επί της σύνοψης και ενεργοποιήστε το φακό στο πεδίο “Ανάλυση” της λίστας αποκλίσεων

Στην “Ανάλυση αποκλίσεων εκδότη” επιλέξτε τη σύνοψη που παρουσιάζει πρόβλημα και πατήστε

Δηλώστε στο πεδίο “Τύπος παραστατικού” της οθόνης “Διαβ. Παράλειψης από Εκδότη” το παραστατικό διαβίβασης και πατήστε “Αποδοχή”

Η εφαρμογή μετατρέπει τη σύνοψη που έχει παραλάβει σε μια σύνοψη πλέον της εταιρίας

την οποία διαβιβάζει με χαρακτηρισμό διαβίβαση παράλειψης από Εκδότη,

και

η οποία “φέρει” τις γραμμές της σύνοψης που έστειλε ο λήπτης και συμπληρώνει ως χαρακτηρισμούς συναλλαγής το 1_95, (με δυνατότητα αλλαγής τους από το χρήστη).

Ως συσχετιζόμενη έχει τη σύνοψη που έχει εκδώσει ο λήπτης ως παράλειψη διαβίβασης. Άρα η σύνοψη που θα διαβιβάσει η εταιρία ως “παράλειψη διαβίβασης από τον εκδότη” είναι μια σύνοψη που έχει ως σχετική (στη σελίδα “συσχετιζόμενο”) τη σύνοψη που έχει αποστείλει ο λήπτης.

Στη συνέχεια, ενεργοποιώντας την “Αποστολή σύνοψης” (από τις “Ενέργειες” της “Διαχείρισης Σύνοψης”), εκτελείται η “διαβίβαση παράλειψης από Εκδότη” .

Έτσι μέσα στην οθόνη της “Ανάλυσης αποκλίσεων εκδότη” μπορείτε να δείτε με τη μορφή “ζευγαριού” μια παράλειψη διαβίβασης από λήπτη την οποία αποδέχτηκε ο εκδότης και δημιούργησε μια σύνοψη την οποία διαβίβασε ως διαβίβαση παράλειψης από εκδότη.

2.3 Απόρριψη απόκλισης/παράλειψης

Ο εκδότης μπορεί, κατ’ αντιστοιχία με την αποδοχή απόκλισης/παράλειψης, να προχωρήσει σε απόρριψη της απόκλισης ή της παράλειψης.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ

Η διαδικασία της απόρριψης εφαρμόζεται με την ίδια λογική είτε αφορά σε απόκλιση είτε σε παράλειψη.

Έστω ότι η εταιρία - εκδότης λαμβάνει μια σύνοψη που ο λήπτης έχει δηλώσει ότι υπάρχει απόκλιση (έχει ως τύπο απόκλισης “Διαβίβαση απόκλισης από το λήπτη”). Αν διαφωνεί με την παραληφθείσα, μπορεί να προχωρήσει σε απόρριψη της απόκλισης.

Επιλέγοντας “Απόρριψη” από τις “Ενέργειες” myData

εμφανίζεται μήνυμα ότι “η επιλεγμένη σύνοψη θα απορριφθεί”, απαντώντας “Ναι”

η σύνοψη χαρακτηρίζεται ως “απορριφθείσα” και αποστέλλεται ενημέρωση στην ΑΑΔΕ ότι η σύνοψη αυτή έχει διαβιβαστεί ως απορριφθείσα (κατάσταση υποβολής).

Πληροφορίες

Οι διαθέσιμες στην οθόνη “Ανάλυση αποκλίσεων εκδότη” ενέργειες

καλούνται και από τις “Ενέργειες” της “Διαχείρισης Σύνοψης” (ανά σύνοψη)

Επιπλέον από το ίδιο σημείο, (“Ενέργειες” της “Διαχείρισης Σύνοψης”), επιλέγοντας “Εμφάνιση παραστατικών”,

μπορείτε να δείτε τη σύνοψη που έχει αποστείλει ο λήπτης στην οποία βασίστηκε η εφαρμογή για να δημιουργήσει τη σύνοψη εκδότη. Για παράδειγμα μέσα από τις “Σχετικές συνόψεις”, μπορείτε για μια σύνοψη που διαβιβάστηκε ως απόκλιση, να δείτε ποια ήταν η συνδεδεμένη σύνοψη για τη δημιουργία της αποδοχής της απόκλισης από τον εκδότη.