Εισαγωγή
Στην παρούσα έκδοση του CompakG ενσωματώθηκαν νέες παράμετροι και έλεγχοι για την παραγωγή αρχείων, απαιτητών από την ΑΑΔΕ για την ενημέρωση των ηλεκτρονικών βιβλίων.
Η ενημέρωση των ηλεκτρονικών βιβλίων της επιχείρησης στην ΑΑΔΕ (myData) υλοποιείται μέσω της υπηρεσίας e-books της πλατφόρμας SingularLogic myCloud.
Η υπηρεσία e-books είναι η πρώτη διαθέσιμη της πλατφόρμας SingularLogic myCloud και αποτελεί τον κόμβο επικοινωνίας και διάδρασης των επιχειρηματικών εφαρμογών με την πλατφόρμα myDATA - Ηλεκτρονικά Βιβλία ΑΑΔΕ. Συγκεκριμένα, αναλαμβάνει την αποστολή και τον κεντρικό έλεγχο του συνόλου των συναλλαγών μιας επιχείρησης στην ΑΑΔΕ, όπως πωλήσεις, αγορές, έξοδα, εγγραφές τακτοποίησης κ.ά., όπως επίσης και τη λήψη από την ΑΑΔΕ των στοιχείων παραστατικών που έχουν αναρτηθεί για λογαριασμό της επιχείρησης, με παράλληλη δυνατότητα πολλαπλών ελέγχων, εισαγωγή νέων και διορθωτικών εγγραφών, καθώς και διαχείριση βασικών δεδομένων σημαντικών για τη myDATA υπηρεσία, όπως είναι οι χαρακτηρισμοί.
Παραδοχές
Η ενημέρωση των ηλεκτρονικών βιβλίων ΑΑΔΕ βασίζεται σε μια σειρά παραδοχές για το CompakG, που συνιστάται να ληφθούν υπόψη στην τελική παραμετροποίηση :
- Τα απαιτητά από την ΑΑΔΕ στοιχεία είναι δυνατόν να προέρχονται από διάφορα υποσυστήματα. Τα παραστατικά εκδότη (τιμολόγια, πιστωτικά, κλπ.) θα αποστέλλονται από την Εμπορική Τιμολόγηση.
- Τα τιμολόγια που εκδίδονται με απλοποιημένη μορφή (χωρίς φόρους, επιβαρύνσεις) από το κύκλωμα των Πελατών θα αποστέλλονται στα ebooks.
- Τα παραστατικά λήπτη είτε αντικριζόμενα είτε “όχι” θα αποστέλλονται στα ebooks. Τα μη αντικριζόμενα προκειμένου να υποβληθούν στην ΑΑΔΕ και τα αντικριζόμενα προκειμένου να υπάρξει επιτόπου συμφωνία στα ebooks με τα παραστατικά που έχουν υποβάλλει οι προμηθευτές σας. Με άλλα λόγια, η εφαρμογή των ebooks θα ενημερώνεται με το τι παραστατικά αγορών έχουν υποβάλλει οι προμηθευτές σας από την ΑΑΔΕ, θα ενημερώνεται από το CompakG με τα παραστατικά αγορών που έχετε καταχωρίσει στο Σύστημα και θα προχωρά σε συμφωνίες.
Συνεπώς τόσο τα παραστατικά λήπτη όσο και τα παραστατικά εκδότη πρέπει να αποστέλλονται από το “CompakG“ στα “ebooks”.
- Συμπληρωματικές εγγραφές που απαιτεί η ΑΑΔΕ, όπως μισθοδοσία, αποσβέσεις, εγγραφές κλεισίματος θα αποστέλλονται απευθείας από τη Γενική Λογιστική.
- Εγγραφές αμοιβών στελεχών που περιέχουν παρακρατήσεις, γίνεται παραδοχή ότι καταχωρίζονται στην εφαρμογή μέσα από το υποσύστημα των πιστωτών χρησιμοποιώντας τη διαδικασία των Σετ Φόρων.
- Περιπτώσεις φόρων και τελών ή παρακρατήσεων που γίνονται μέσα από το κύκλωμα της τιμολόγησης και αφορούν σε παραστατικά εκδότη, θεωρείται ότι έχουν παραμετροποιηθεί μέσα από το Σύστημα των Φόρων.
- Η παρακολούθηση των τελών, παρακρατήσεων, χαρτοσήμων ή λοιπών κρατήσεων που γίνονται με εγγραφές απευθείας στη Γενική Λογιστική απαιτούν κάθε διακριτός κωδικός της ΑΑΔΕ στους αντίστοιχους τέσσερις πίνακες να τηρείται σε ξεχωριστό λογαριασμό Γενικής Λογιστικής.
Περισσότερα μπορείτε να δείτε στη σχετική ανάρτηση στο Mygalaxy https://ebdocs.mycloud.gr/aboutmydata/categories/
- Σε περίπτωση που υπάρχουν κατηγορίες ΦΠΑ με ποσοστό 0% που αφορούν σε διαφορετικές αιτίες απαλλαγής ΦΠΑ, πρέπει να ανοιχθούν με τέτοιο τρόπο ώστε κάθε κωδικός ΦΠΑ 0% να αντιστοιχεί σε μία και μόνο αιτία εξαίρεσης (άρα θα υπάρχουν περισσότερες της μιας κατηγορίες ΦΠΑ 0% και όχι μία). Δεδομένου ότι ο κωδικός ΦΠΑ αποθηκεύεται στα αρχεία κινήσεων της εφαρμογής, είναι απαραίτητο να εξεταστεί αν απαιτείται αναδρομική ενημέρωση εγγραφών.
- Όλοι οι κωδικοί ΦΠΑ πρέπει να αντιστοιχιστούν σε σχέση με την κατηγορία τους, μειωμένοι, κανονικοί, κλπ., στο περιφερειακό αρχείο XAVAT.
- Για την υποστήριξη του μη εκπιπτόμενου ΦΠΑ εξόδων πρέπει στο Λογιστικό Σχέδιο της εταιρίας σας η αξία του μη εκπιπτόμενου ΦΠΑ να παρακολουθείται σε ξεχωριστούς λογαριασμούς εξόδων. Αν μέχρι τώρα ενημερώνετε την αξία του μη εκπιπτόμενου ΦΠΑ στο λογαριασμό του αρχικού εξόδου, αυτό θα πρέπει να αλλάξει. Επίσης, λογαριασμοί εξόδων δεν πρέπει να δέχονται ταυτόχρονα εγγραφές με εκπιπτόμενο ΦΠΑ και με μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ. Αν συμβαίνει κάτι τέτοιο, πρέπει να υπάρξει διαχωρισμός των λογαριασμών αυτών.
- Παραστατικά εξόδων που αφορούν σε συναλλασσόμενο, ακόμη και αν καταχωρίζονται σήμερα από τη Γενική Λογιστική (π.χ. λογαριασμοί κοινής ωφέλειας) πρέπει να καταχωρίζονται από τους πιστωτές για να υπάρχουν τα κατάλληλα στοιχεία παραστατικού.
-
Ειδικότερα για τις περιπτώσεις παραστατικών εξόδων που καταχωρίζονται από τους Πιστωτές πρέπει να προσεχτούν τα εξής:
- Αν πρόκειται για λογαριασμούς κοινής ωφέλειας με δημοτικούς φόρους πρέπει να καταχωρίζεται σε ξεχωριστή γραμμή η αξία που υπόκειται σε ΦΠΑ με το ΦΠΑ της και σε ξεχωριστή γραμμή η αξία των δημοτικών φόρων με 0% ΦΠΑ και με την κατηγορία ΦΠΑ, συνδεδεμένη με αιτία απαλλαγής (όπως θα δείτε πιο κάτω στο περιφερειακό αρχείο XAVAT).
- Αν πρόκειται για λογαριασμούς που έχουν στρογγυλοποίηση πληρωτέου πρέπει το ποσό στρογγυλοποίησης να εισάγεται σε ξεχωριστή γραμμή με 0% ΦΠΑ συνδεδεμένο με αιτία απαλλαγής ΦΠΑ.
- Εξοδολόγια ή Φορτωτικές που μέχρι τώρα καταχωρίζονταν συγκεντρωτικά πρέπει να καταχωρίζονται ένα - ένα τα παραστατικά για να μπορεί να γίνει αντίκρισμα των παραστατικών στην ΑΑΔΕ.
- Παραστατικά που περιέχουν και συμψηφισμό, π.χ. λογαριασμοί εταιρικών τηλεφώνων που συμμετέχει και ο εργαζόμενος δεν πρέπει να καταχωρίζονται σε μία εγγραφή, αλλά το παραστατικό αρχικά σε μία εγγραφή και ο συμψηφισμός σε δεύτερη εγγραφή γιατί αποστέλλονται ως διαφορετικοί τύποι παραστατικών στην ΑΑΔΕ.
- Εγγραφές πληρωμών σε τράπεζες που περιέχουν τραπεζικά έξοδα πρέπει να “σπάνε” σε δύο εγγραφές, μία της πληρωμής και μία του τραπεζικού εξόδου, γιατί το έξοδο πρέπει να αποσταλεί στην ΑΑΔΕ.
- Οι τρόποι πληρωμής θα αντιστοιχιστούν με τους τρόπους πληρωμής της ΑΑΔΕ πάνω στην υπηρεσία των ebooks.
Παραμετροποίηση
H ενημέρωση των ηλεκτρονικών βιβλίων ΑΑΔΕ απαιτεί κατάλληλη παραμετροποίηση στο CompakG. Η παραμετροποίηση είναι ουσιαστικά η προετοιμασία των ενδεδειγμένων, από την εφαρμογή, αρχείων ώστε να ενημερωθεί η εφαρμογή των ebooks, η οποία με τη σειρά της θα αναλάβει να ενημερώσει την πλατφόρμα myDATA - Ηλεκτρονικά Βιβλία ΑΑΔΕ.
Το CompakG για την παραμετροποίηση των επιμέρους, ενσωματώνει μία σειρά από νέες παραμέτρους :
Νέα περιφερειακά αρχεία
Προκειμένου να εισαχθούν οι κωδικοποιήσεις, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, έχουν προστεθεί στο Σύστημα νέα περιφερειακά αρχεία.
Τα αρχεία αυτά πρέπει να περιέχουν δεδομένα κωδικοποίησης που σχετίζονται με την ίδια την ΑΑΔΕ ή την Epsilon Singularlogic. Εξ’ αυτών:
- Οι κωδικοποιήσεις για το είδος παραστατικού απεικονίζονται : https://ebdocs.mycloud.gr/aboutmydata/antistixiseis/
- Οι κωδικοποιήσεις παρακρατήσεων, τελών, φόρων και χαρτοσήμου και απαλλαγών ΦΠΑ απεικονίζονται : https://ebdocs.mycloud.gr/aboutmydata/categories/
- Οι κωδικοποιήσεις απαλλαγών ΦΠΑ απεικονίζονται : https://ebdocs.mycloud.gr/aboutmydata/vat_exemptions/
- Οι κωδικοί δραστηριότητας είναι για μελλοντική χρήση
- Οι ομάδες και οι υποομάδες λογαριασμών εμφανίζονται στο Παράρτημα του παρόντος
- Για όσους πίνακες δεν γίνεται αναφορά στο παρόν μπορείτε να ελέγξετε τις προδιαγραφές της ΑΑΔΕ στο :
Στα αρχεία ανήκει και το :
- XAADIG |ΑΑΔΕ |Ομαδοποίηση Είδους
που είναι ελεύθερη ομαδοποίηση σε επίπεδο αρχείου ειδών και θα χρησιμοποιηθεί για λόγους παραμετροποίησης της ΑΑΔΕ, όπως θα δούμε στη συνέχεια.
Αλλαγές σε υπάρχοντα αρχεία ΧΑ
Τα παραπάνω αρχεία ΧΑ με τις κωδικοποιήσεις της ΑΑΔΕ έχουν συνδεθεί σε διάφορα σημεία της εφαρμογής για να δώσουν την αντιστοιχία αξιών που ζητείται από την ΑΑΔΕ για την κωδικοποίηση της.
Στα αρχεία ΧΑ (που ακολουθούν) ενσωματώθηκαν νέα πεδία, με τιμές παρμένες από τους κωδικούς που αναφέραμε.
Συγκεκριμένα,
XAVAT
Έγινε προσθήκη των πεδίων κατηγορίας ΦΠΑ και κατηγορίας εξαίρεσης ΦΠΑ. Η κατηγορία ΦΠΑ συμπληρώνεται υποχρεωτικά, ενώ η κατηγορία εξαίρεσης συμπληρώνεται σε όλες τις κατηγορίες ΦΠΑ που είναι 0%.
XACOUNTRY – Πεδίο ISO Χώρας
Επιβεβαιώστε την ύπαρξη του πεδίου κωδικού ISO.
Το παραμετρικό XACOUNTRY είναι απαραίτητο για τις συναλλαγές εξωτερικού και συνδέεται με τον συναλλασσόμενο μέσω του κωδικού XACITY. Για το λόγο αυτό, οι δύο ομαδικοί κωδικοί πρέπει να συνδεθούν μέσω ιεραρχίας. Απαραίτητο είναι να συμπληρωθεί η πόλη (XACITY) στα στοιχεία συναλλασσόμενου καθώς και ο ΤΚ.
ΣΗΜΕΙΩΣΗ
Αν ο κωδικός πόλης δεν υπάρχει στα στοιχεία συναλλασσόμενου, η εφαρμογή θα αποστέλλει απευθείας σαν κωδικό χώρας συναλλασσόμενου το “GR“.
Αλλαγές σε master file
Αρχείο Ειδών
Στα οριζόμενα πεδία του αρχείου ειδών πρέπει να καθοριστούν δύο νέα πεδία που δείχνουν στα αντίστοιχα παραμετρικά αρχεία.
Η πρώτη ομάδα είναι για μελλοντική χρήση.
Αρχείο Αποθηκών
Στα “Οριζόμενα Πεδία” της “Διαχείρισης αποθηκών” χρειάζεται να καθοριστεί πεδίο “text“ για τον Κωδικό Εγκατάστασης του Υποκαταστήματος που αντιστοιχεί στην Αποθήκη, όπως είναι δηλωμένο στην ΑΑΔΕ, εφόσον επιθυμείτε να εμφανίζεται το υποκατάστημα στις κινήσεις που αποστέλλονται στην υπηρεσία.
Αιτίες Κίνησης Τιμολόγησης και Αγορών
Χρειάζεται να προστεθεί οριζόμενο πεδίο Κωδικοποιημένου Σκοπού Διακίνησης, το οποίο εμφανίζει το αντίστοιχο περιφερειακό αρχείο.
Λογιστικό Σχέδιο
Επιπλέον, πρέπει να γίνει προσθήκη των παρακάτω οριζόμενων πεδίων που να δείχνουν στις αντίστοιχες ομάδες.
Για τους λογαριασμούς εξόδων με το μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ η ομάδα πρέπει να είναι “03 Έξοδα” και η υποομάδα “234 μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ”. Επιπλέον, τόσο οι λογαριασμοί εξόδων όσο και αυτοί του “μη εκπιπτόμενου ΦΠΑ” πρέπει να έχουν την ένδειξη “Εκπίπτει η Αξία στο Λογιστικό Σχέδιο”.
Ο καθορισμός των παρακάτω οριζόμενων πεδίων είναι απαραίτητος στο Λογιστικό Σχέδιο.
Αιτίες Κίνησης Πιστωτών
Στις αιτίες κίνησης πιστωτών πρέπει να καθοριστούν οι παραπάνω οριζόμενες ομάδες και να συνδεθούν με τα αντίστοιχα περιφερειακά αρχεία.
Πρόσθετοι Φόροι Τιμολόγησης
Στη διαχείριση πρόσθετων φόρων πρέπει να οριστούν τα παρακάτω οριζόμενα πεδία και να συνδεθούν με τις αντίστοιχες ομάδες.
Ομοίως και τα οριζόμενα πεδία στην επόμενη καρτέλα .
Δημιουργία των user defined πεδίων στις σχετικές οθόνες
Για τη δημιουργία των user defined πεδίων πρέπει να χρησιμοποιηθούν οι παράμετροι:
Αρχείο Αποθήκης
• Κωδικός Εγκατάστασης ΑΑΔΕ (αλφαριθμητικό)
Φόροι Πιστωτή
• Ένδειξη Κράτησης ΑΑΔΕ
Φόροι τιμολόγησης
• Ένδειξη Κράτησης ΑΑΔΕ
Λογιστικό Σχέδιο
Ένδειξη Κράτησης ΑΑΔΕ
% απλής κράτησης
Εκπίπτει η αξία
Νέα οθόνη παραμετροποίησης ΑΑΔΕ
Σκοπός της συγκεκριμένης οθόνης είναι να συνδυάσει στοιχεία του εμπορικού κυκλώματος (δεν αφορά σε εγγραφές της Γενικής Λογιστικής) και να παραμετροποιήσει σε ποιον τύπο παραστατικού ΑΑΔΕ και χαρακτηρισμό εσόδων /εξόδων θα καταλήγει ο κάθε συνδυασμός.
Ενδεικτικά παραδείγματα παραμετροποίησης :
Αυτοπαραδόσεις
- Υποσύστημα: CO
- Αιτία Κίνησης: Αυτοπαράδοση
- Τύπος Παραστατικού: Ο σχετικός τύπος του παραστατικού αυτοπαράδοσης (GLTD)
- Ομαδοποίηση Είδους ΑΑΔΕ: * (αφορά δηλαδή σε όλα τα είδη)
αντιστοιχεί σε:
- Είδος Παραστατικού ΑΑΔΕ: 6.1 Αυτοπαραδόσεις
- Είδος Παραστατικού Αντίθετης Κίνησης: 5.1 Πιστωτικό Τιμολόγιο Συσχετιζόμενο
- Χαρακτηρισμός Εσόδων / Εξόδων: category1_6 Αυτοπαραδόσεις
Πωλήσεις Ενδοκοινοτικές Εμπορευμάτων
- Υποσύστημα: CO
- Αιτία Κίνησης: Τιμολόγιο Πώλησης
- Τύπος Παραστατικού: Τύπος Παραστατικού για τιμολόγιο εξωτερικού ενδοκοινοτικών συναλλαγών
- Ομαδοποίηση Είδους ΑΑΔΕ: Εμπορεύματα
αντιστοιχεί σε:
- Είδος Παραστατικού ΑΑΔΕ: 1.2 Τιμολόγιο Πώλησης / Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις
- Είδος Παραστατικού Αντίθετης Κίνησης: 5.1 Πιστωτικό Τιμολόγιο Συσχετιζόμενο
- Χαρακτηρισμός Εσόδων / Εξόδων: category1_1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων
Πωλήσεις Ενδοκοινοτικές Προϊόντων
- Υποσύστημα: CO
- Αιτία Κίνησης: Τιμολόγιο Πώλησης
- Τύπος Παραστατικού: Τύπος Παραστατικού για τιμολόγιο εξωτερικού ενδοκοινοτικών συναλλαγών
- Ομαδοποίηση Είδους ΑΑΔΕ: Προϊόντα
αντιστοιχεί σε:
- Είδος Παραστατικού ΑΑΔΕ: 1.2 Τιμολόγιο Πώλησης / Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις
- Είδος Παραστατικού Αντίθετης Κίνησης: 5.1 Πιστωτικό Τιμολόγιο Συσχετιζόμενο
- Χαρακτηρισμός Εσόδων / Εξόδων: category1_2 Έσοδα από Πώληση Προϊόντων
Πωλήσεις Λοιπών Χωρών Εμπορευμάτων
- Υποσύστημα: CO
- Αιτία Κίνησης: Τιμολόγιο Πώλησης
- Τύπος Παραστατικού: Τύπος Παραστατικού για τιμολόγιο λοιπών χωρών
- Ομαδοποίηση Είδους ΑΑΔΕ: Εμπορεύματα
αντιστοιχεί σε:
- Είδος Παραστατικού ΑΑΔΕ: 1.3 Τιμολόγιο Πώλησης / Λοιπές Χώρες
- Είδος Παραστατικού Αντίθετης Κίνησης: 5.1 Πιστωτικό Τιμολόγιο Συσχετιζόμενο
- Χαρακτηρισμός Εσόδων / Εξόδων: category1_1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων
Πωλήσεις Λοιπών Χωρών Προϊόντων
- Υποσύστημα: CO
- Αιτία Κίνησης: Τιμολόγιο Πώλησης
- Τύπος Παραστατικού: Τύπος Παραστατικού για τιμολόγιο λοιπών χωρών
- Ομαδοποίηση Είδους ΑΑΔΕ: Προϊόντα
αντιστοιχεί σε:
- Είδος Παραστατικού ΑΑΔΕ: 1.3 Τιμολόγιο Πώλησης / Λοιπές Χώρες
- Είδος Παραστατικού Αντίθετης Κίνησης: 5.1 Πιστωτικό Τιμολόγιο Συσχετιζόμενο
- Χαρακτηρισμός Εσόδων / Εξόδων: category1_2 Έσοδα από Πώληση Προϊόντων
Ακυρωτικό για Πωλήσεις Λοιπών Χωρών Προϊόντων
- Υποσύστημα: CO
- Αιτία Κίνησης: Τιμολόγιο Πώλησης
- Τύπος Παραστατικού: Ακυρωτικό Τιμολόγιο λοιπών χωρών
- Ομαδοποίηση Είδους ΑΑΔΕ: Προϊόντα
αντιστοιχεί σε:
- Είδος Παραστατικού ΑΑΔΕ: 1.3 Τιμολόγιο Πώλησης / Λοιπές Χώρες
- Είδος Παραστατικού Αντίθετης Κίνησης: 5.1 Πιστωτικό Τιμολόγιο Συσχετιζόμενο
- Χαρακτηρισμός Εσόδων / Εξόδων: category1_2 Έσοδα από Πώληση Προϊόντων
(η παραμετροποίηση είναι ίδια με το κανονικό τιμολόγιο λοιπών χωρών, το Σύστημα αναγνωρίζει ότι πρόκειται για ακυρωτικό και παίρνει το “είδος” παραστατικού αντίθετης κίνησης)
Να σημειωθεί επίσης ότι για τις αγορές θα πρέπει να παραμετροποιηθεί τόσο η αιτία κίνησης των αγορών (PM) όσο και η αιτία κίνησης των πιστωτών (PL) που προκύπτει, προκειμένου να πάρει το Σύστημα και την ανάλυση των τρόπων πληρωμής από το υποσύστημα των πιστωτών για τα παραστατικά αγορών.
Στις περιπτώσεις εξόδων που έχουν παραμετροποιηθεί με φόρους από το κύκλωμα των πιστωτών (PL), θα πρέπει να παραμετροποιηθεί μόνο η βασική αιτία κίνησης και όχι οι αιτίες κίνησης των φόρων.
Αντίθετα, η αιτία κίνησης του φόρου θα πρέπει να σημειωθεί στις Αιτίες Κίνησης Πιστωτών ότι είναι “Παρακράτηση” με το να επιλεγεί ο κατάλληλος τύπος Παρακράτησης για την ΑΑΔΕ.
Αλλαγές στη Λειτουργικότητα των Οθονών Καταχώρισης
Στην οθόνη καταχώρισης Άρθρων Γενικής Λογιστικής (και μόνο εφόσον η καταχώριση γίνεται από Γ.Λ.) ΔΕΝ επιτρέπεται πλέον να καταχωρίσετε Λογαριασμούς που στο πεδίο “Τύπος ΑΑΔΕ” έχουν διαφορετική τιμή. Για παράδειγμα το άρθρο (χρήση υποθετικών λογαριασμών),
600000 - που βλέπει στον Τύπο ΑΑΔΕ Α
600001 - που βλέπει στον Τύπο ΑΑΔΕ Β
380000 - που έχει κενό Τύπο ΑΑΔΕ
δεν θα μπορεί να καταχωριστεί, πρέπει να γίνει καταχώριση χωριστά για το ένα έξοδο και χωριστά για το άλλο.
Η εφαρμογή εμφανίζει μήνυμα ότι το άρθρο περιέχει πάνω από ένα τύπο ΑΑΔΕ.
Υπό συνθήκες ο έλεγχος αυτός μπορεί να παρακαμφθεί παραμετρικά, με ευθύνη του πελάτη, διότι δε θα μπορούν να αποσταλούν τα άρθρα στην ΑΑΔΕ με μοναδικό “είδος” παραστατικού, εφόσον ο έλεγχος αυτός ΔΕΝ πραγματοποιείται.
ΣΗΜΕΙΩΣΗ
Για καλύτερο έλεγχο μπορείτε να ανατρέξετε στην καταχώριση ΓΛ και να δείτε τα νέα πεδία που προστέθηκαν στο Λογιστικό Σχέδιο, χωρίς όμως να επιτρέπεται η διόρθωσή τους .
Παράρτημα – ομάδες υποομάδες λογαριασμών
Οι πίνακες ομάδων και υποομάδων λογαριασμών μπορούν να ενημερώνονται από την Epsilon Singularlogic ώστε να καλύπτουν νέες ανάγκες.
Εξετάστε το πλήρες εύρος των υποομάδων λογαριασμών στο πεδίο “Είδος Λογαριασμού” στην επιλογή Λογαριασμοί της εφαρμογής των ebooks.
Ομάδες (Τύπος) Λογαριασμών για τα ebooks : | |
1 |
Αγορές |
10 |
Αποτελεσμάτων |
11 |
Ειδικό καθεστώς ΦΠΑ Αγορών |
12 |
Ειδικό καθεστώς ΦΠΑ Πωλήσεων |
2 |
Ενεργητικό |
3 |
Έξοδα |
8 |
Πάγια |
9 |
Παθητικό |
4 |
Πωλήσεις/Έσοδα |
5 |
Στατιστική αξία |
6 |
Φόροι |
7 |
ΦΠΑ |
Υποομάδες (Είδος) Λογαριασμών για τα ebooks (με συσχέτιση με την αντίστοιχη ομάδα) | ||
OfficialCode |
Description |
AccountType.Description |
39 |
Αγορές Α' υλών |
01 |
40 |
Αγορές Β' υλών |
01 |
41 |
Αγορές εμπορευμάτων |
01 |
42 |
Αγορές ανταλλακτικών παγίων |
01 |
43 |
Αγορές αναλωσίμων |
01 |
44 |
Αγορές υλικών συσκευασίας |
01 |
45 |
Αγορές Α' Β' υλών αγροτών |
01 |
46 |
Αγορές Υλικών συσκευασίας αγροτών |
01 |
47 |
Αγορές ανταλλακτικών παγίων αγροτών |
01 |
48 |
Αγορές αναλωσίμων αγροτών |
01 |
145 |
Απομείωση εμπορευμάτων |
01 |
146 |
Απομείωση πρώτων υλών |
01 |
147 |
Απομείωση προϊόντων και παραγωγής σε εξέλιξη |
01 |
148 |
Απομείωση ζώων - φυτών - εμπορευμάτων |
01 |
149 |
Αγορές βιολογικών προϊόντ. (αγροτικά-κτηνοτροφικά) |
01 |
157 |
Προϊόντα, υποπροϊόντα και ημιέτοιμα |
01 |
165 |
Ιδιοπαραγωγή παγίων |
01 |
166 |
Αυτοπαραδόσεις εμπορευμάτων |
01 |
167 |
Καταστροφή αποθεμάτων |
01 |
172 |
Αυτοπαραδόσεις πρώτων υλών παραγωγής |
01 |
173 |
Αυτοπαραδόσεις πρώτων υλών αγρ. παραγωγής |
01 |
174 |
Αυτοπαραδόσεις ζώντων ζώων & φυτών |
01 |
175 |
Αυτοπαραδόσεις παγίων |
01 |
176 |
Καταστροφή αποθεμάτων πρώτων υλών παραγωγής |
01 |
177 |
Καταστροφή αποθ πρώτων υλών αγρ. παραγωγής |
01 |
178 |
Καταστροφή αποθεμάτων ζώντων ζώων & φυτών |
01 |
179 |
Καταστροφή αποθεμάτων παγίων |
01 |
198 |
Αγορές για λογαριασμό τρίτων |
01 |
236 |
Εγγυοδοσία (Αγορές) |
01 |
239 |
Ιδιοπαραγωγή παγίων (υλικά παραγωγής) |
01 |
240 |
Ιδιοπαραγωγή παγίων (προϊόντα και παραγωγή σε εξέλιξη) |
01 |
241 |
Αυτοπαραδόσεις (προϊόντα & παραγωγή σε εξέλιξη) |
01 |
242 |
Καταστροφή αποθεμάτων (προϊόντα & παραγωγή σε εξέλιξη) |
01 |
246 |
Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία εξόδων |
01 |
249 |
Λοιπά (Αγορές - Εμπορεύματα) |
01 |
265 |
Δωροεπιταγή (Αγορές) |
01 |
269 |
Εξαιρείται (Αγορές) |
01 |
280 |
Λοιπά (Αγορές - Α-Β ύλες) |
01 |
80 |
Κέρδη |
10 |
81 |
Ζημιές |
10 |
277 |
Εξαιρείται (Αποτελεσμάτων) |
10 |
86 |
Ειδικό καθεστώς αγορών |
11 |
276 |
Εξαιρείται (Ειδικό καθεστώς ΦΠΑ Αγορών) |
11 |
85 |
Ειδικό καθεστώς πωλήσεων |
12 |
275 |
Εξαιρείται (Ειδικό καθεστώς ΦΠΑ Πωλήσεων) |
12 |
1 |
Ταμείο |
02 |
2 |
Τράπεζα |
02 |
3 |
Πελάτης |
02 |
4 |
Αξιόγραφα εισπρακτέα |
02 |
5 |
Χρεώστης |
02 |
6 |
Λοιποί ενεργητικού |
02 |
7 |
Απογραφή έναρξης |
02 |
8 |
Παρακράτηση φόρου |
02 |
9 |
Προκαταβολή φόρου |
02 |
14 |
Απογραφή λήξης |
02 |
199 |
Απογραφή έναρξης Α - Β υλών |
02 |
200 |
Απογραφή λήξης Α - Β υλών |
02 |
201 |
Απογραφή έναρξης υλικών συσκευασίας |
02 |
202 |
Απογραφή λήξης υλικών συσκευασίας |
02 |
203 |
Απογραφή έναρξης αναλωσίμων |
02 |
204 |
Απογραφή λήξης αναλωσίμων |
02 |
205 |
Απογραφή έναρξης ανταλλακτικών παγίων |
02 |
206 |
Απογραφή λήξης ανταλλακτικών παγίων |
02 |
207 |
Απογραφή έναρξης προϊόντων υποπρ. & ημιετ. |
02 |
208 |
Απογραφή λήξης προϊόντων υποπρ. & ημιετ. |
02 |
209 |
Απογραφή έναρξης βιολογικών προϊόντων |
02 |
210 |
Απογραφή λήξης βιολογικών προϊόντων |
02 |
211 |
Απογραφή έναρξης Α-Β υλών αγροτών |
02 |
212 |
Απογραφή λήξης Α-Β υλών αγροτών |
02 |
213 |
Απογραφή έναρξης υλικών συσκ. αγροτών |
02 |
214 |
Απογραφή λήξης υλικών συσκ. αγροτών |
02 |
215 |
Απογραφή έναρξης ανταλ.παγιών αγροτών |
02 |
216 |
Απογραφή λήξης ανταλ.παγιών αγροτών |
02 |
217 |
Απογραφή έναρξης αναλωσίμων αγροτών |
02 |
218 |
Απογραφή λήξης αναλωσίμων αγροτών |
02 |
267 |
Εξαιρείται (Ενεργητικό) |
02 |
66 |
Αποσβέσεις |
03 |
67 |
Έκτακτα και ανόργανα έξοδα |
03 |
68 |
Εισφορές ασφαλιστικών ταμείων (ΟΑΕΕ κλπ.) |
03 |
69 |
Αμοιβές προσωπικού |
03 |
70 |
Εργοδοτικές εισφορές |
03 |
71 |
Αμοιβές και έξοδα τρίτων |
03 |
72 |
Τόκοι Δανείων & Συναφή έξοδα |
03 |
73 |
Ενοίκια Leasing |
03 |
74 |
Ενοίκια ακινήτων |
03 |
75 |
Τέλη άρδευσης |
03 |
76 |
Δαπάνες οχημάτων (λοιπά λειτουργικά έξοδα) |
03 |
77 |
Δαπάνες εισαγωγών τρίτων χωρών |
03 |
78 |
Δαπάνες εισαγωγών |
03 |
79 |
Ζημίες υπεραξίας |
03 |
87 |
Κόστος τουριστικού πακέτου |
03 |
101 |
Καλλιεργητικές-Κτηνοτροφικές δαπάνες |
03 |
131 |
Ζημιές επιμέτρησης περιουσιακών στοιχείων |
03 |
132 |
Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές |
03 |
133 |
Λοιπά λειτουργικά έξοδα |
03 |
134 |
Προβλέψεις (εκτός από προβλέψεις προσωπικού) |
03 |
135 |
Ζημιές από διάθεση - απόσυρση παγίων |
03 |
136 |
Προμήθειες διαχείρισης (management fees) |
03 |
137 |
Δαπάνες για ενημερωτικές ημερίδες |
03 |
138 |
Έξοδα διαφήμισης |
03 |
139 |
Έξοδα υποδοχής και φιλοξενίας |
03 |
140 |
Έξοδα ταξιδιών εξωτερικού |
03 |
141 |
Δαπάνες ενέργειας |
03 |
142 |
Δαπάνες τηλεπικοινωνιών |
03 |
143 |
Λήψη υπηρεσιών εξωτερικού |
03 |
144 |
Λοιπά διάφορα έξοδα (λοιπά λειτουργικά έξοδα) |
03 |
158 |
Λοιπές ζημιές |
03 |
159 |
Δαπάνες ακινήτων ΝΠΜΚ |
03 |
160 |
Τεκμαρτή δαπάνη ιδιοχρησιμοποίησης ακινήτου |
03 |
161 |
Πρόστιμα και προσαυξήσεις |
03 |
162 |
Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού |
03 |
163 |
Προβλέψεις επισφαλειών |
03 |
164 |
Φόρος εισοδήματος (Έξοδο) |
03 |
168 |
Δαπάνες ύδρευσης |
03 |
169 |
Έξοδα και προμήθ. παραγγελ. για λογαριασμό αγροτών |
03 |
170 |
Δαπάνες από συνδεδεμένες επιχειρήσεις |
03 |
219 |
Λοιπές παροχές προσωπικού |
03 |
233 |
Κρατήσεις -έξοδα |
03 |
234 |
Μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ |
03 |
235 |
Δαπάνες από μη συνεργαζόμενα κράτη με προνομιακό φορολογικό καθεστώς |
03 |
270 |
Εξαιρείται (Έξοδα) |
03 |
247 |
Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία εξόδων |
03 |
34 |
Άυλα πάγια (ανενεργός) |
08 |
35 |
Ενσώματα πάγια (ανενεργός) |
08 |
36 |
Ακίνητα (ανενεργός) |
08 |
37 |
Πωλήσεις παγίων |
08 |
38 |
Αγορές ενσώματων παγίων |
08 |
180 |
Αγορές μη ενσώματων παγίων |
08 |
273 |
Εξαιρείται (Πάγια) |
08 |
10 |
Προμηθευτής |
09 |
11 |
Πιστωτής |
09 |
12 |
Αξιόγραφα πληρωτέα |
09 |
13 |
Λοιποί παθητικού |
09 |
15 |
Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων |
09 |
16 |
Λοιπές προβλέψεις |
09 |
17 |
Κεφάλαιο |
09 |
18 |
Αποθεματικά |
09 |
284 |
Εξαιρείται (Παθητικό) |
09 |
49 |
Πωλήσεις εμπορευμάτων |
04 |
50 |
Πωλήσεις προϊόντων |
04 |
51 |
Πωλήσεις αγροτικών προϊόντων |
04 |
52 |
Παροχή υπηρεσιών |
04 |
53 |
Επιχορηγήσεις |
04 |
54 |
Επιδοτήσεις |
04 |
55 |
Λοιπά έσοδα αγροτών |
04 |
56 |
Λοιπά έσοδα |
04 |
57 |
Έσοδα ακινήτων |
04 |
58 |
Έσοδα κεφαλαίου |
04 |
59 |
Υπεραξία |
04 |
60 |
Πωλήσεις για λογαριασμό τρίτου |
04 |
82 |
Πωλήσεις/Έσοδα παγίων |
04 |
88 |
Παροχή αγροτικών υπηρεσιών |
04 |
89 |
Βασική ενίσχυση αγροτών |
04 |
90 |
Πράσινη ενίσχυση αγροτών |
04 |
91 |
Συνδεδεμένες αγροτικές ενισχύσεις |
04 |
92 |
Επενδυτικές ενισχύσεις |
04 |
93 |
Αγροτική αποζημίωση (ΕΛΓΑ) |
04 |
94 |
Λοιπές ενισχύσεις Πυλώνα 1 |
04 |
95 |
Επενδυτικές ενισχύσεις Πυλώνα 2 |
04 |
96 |
Λοιπές ενισχύσεις |
04 |
97 |
Πρόωρη συνταξιοδότηση (Πυλώνας 2) |
04 |
98 |
Επενδυτικές ενισχύσεις αλιέων |
04 |
99 |
Λοιπές ενισχύσεις αλιέων |
04 |
100 |
Αγροτικές επιδοτήσεις προηγουμένων χρήσεων |
04 |
102 |
Περιβαλλοντικό Τέλος |
04 |
104 |
Πωλήσεις ακινήτων οικοδομικών επιχειρήσεων |
04 |
105 |
Έσοδα παραγωγής ηλεκτρ. ενέργειας φωτοβολτ. 10ΚW |
04 |
106 |
Λοιπά έσοδα μη κερδοσκοπικών φορέων |
04 |
107 |
Συνδρομές μη κερδοσκοπικών φορέων |
04 |
108 |
Χορηγίες μη κερδοσκοπικών φορέων |
04 |
109 |
Αφορολόγητα έσοδα ναυτιλιακών επιχειρήσεων |
04 |
110 |
Απαλλασσόμενα έσοδα φορέων γενικής κυβέρνησης |
04 |
111 |
Απαλλασσόμενα έσοδα λοιπών φορέων Ν4172/2013 |
04 |
112 |
Λοιπά αφορολόγητα έσοδα |
04 |
113 |
Έσοδα με ειδική φορολογική μεταχείριση |
04 |
114 |
Ιδιοχρησιμοποίηση (Τεκμαρτό έσοδα ακινήτων) |
04 |
115 |
Δωρεάν παραχώρηση (Τεκμαρτό έσοδο -) |
04 |
116 |
Εκμίσθωση |
04 |
117 |
Υπεκμίσθωση |
04 |
118 |
Βραχυχρόνια μίσθωση ακινήτων οικον. διαμοιρασμού |
04 |
119 |
Μερίσματα - κέρδη από συμμετοχές |
04 |
120 |
Τόκοι (Έσοδο) |
04 |
121 |
Έσοδα από δικαιώματα (royalties) |
04 |
122 |
Υπεραξία από μεταβίβαση ακινήτων |
04 |
123 |
Υπεραξία από μεταβίβαση τίτλων |
04 |
124 |
Ζημιά από μεταβίβαση τίτλων |
04 |
125 |
Υπεραξία από μεταβίβαση Φ.Δ.Χ. |
04 |
126 |
Υπεραξία πώλησης οχήματος Ι.Χ. |
04 |
127 |
Υπεραξία λόγω συγχώνευσης επιχείρησης |
04 |
129 |
Πώληση φορτηγού Δ.Χ. |
04 |
130 |
Πώληση οχήματος Ι.Χ. |
04 |
150 |
Κέρδη από διάθεση παγίων |
04 |
151 |
Κέρδη από αναστροφή προβλέψεων και απομειώσεων |
04 |
152 |
Κέρδη από επιμέτρηση στην εύλογη αξία |
04 |
153 |
Άλλα έκτακτα κέρδη |
04 |
154 |
Πιστωτικές Συναλλαγματικές διαφορές |
04 |
155 |
Έξοδα σε Ιδιοπαραγωγή |
04 |
156 |
Φόρος εισοδήματος (Έσοδο) |
04 |
171 |
Πωλήσεις 39α |
04 |
197 |
Αυτοπαράδοση (Τεκμαρτό Έσοδο) |
04 |
231 |
Ιδιοχρησιμοποίηση υπηρεσιών (Τεκμαρτό έσοδο) |
04 |
232 |
Εγγυοδοσία (Πωλήσεις) |
04 |
243 |
Έξοδα παραγωγής (Ιδιοπαραγωγή παγίων - Αυτοπαραδόσεις - Καταστροφές αποθεμάτων) |
04 |
244 |
Δωροεπιταγή |
04 |
245 |
Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία εσόδων |
04 |
248 |
Λοιπά (Πωλήσεις/Έσοδα - Εμπορεύματα) |
04 |
250 |
Επιδότηση Τόκων Επιχειρηματικών Δανείων |
04 |
251 |
Κρατική Συμμετοχή στο Δώρο Πάσχα Αναστολής |
04 |
252 |
Αποζημίωση Ειδικού Σκοπού |
04 |
253 |
Ενίσχυση (μη επιστροφή) Επιστρεπτέας Προκαταβολής |
04 |
254 |
Επιχορηγήσεις ΣΥΝΕΡΓΑΣΙΑ |
04 |
255 |
Αγροτικές Επιδοτήσεις COVID |
04 |
256 |
Αφορολόγητη ενίσχυση προς τους πληγέντες από τον κυκλώνα «ΙΑΝΟΣ» |
04 |
257 |
Αφορολόγητη ενίσχυση πλημμυροπαθών Εύβοιας Ν.4722/2020 |
04 |
258 |
Αφορολόγητη αποζημίωση για μισθώσεις τουριστικών καταλυμάτων (N.4753/2020) |
04 |
259 |
Αφορολόγητη επιχορήγηση για την προμήθεια θερμαντικών σωμάτων (N.4758/2020) |
04 |
260 |
Ωφέλεια λόγω εφάπαξ εξόφλησης οφειλών (N.4682 & 4690/2020) |
04 |
261 |
Ωφέλεια από τη διαγραφή υποχρεώσεων στο πλαίσιο προπτωχευτικής διαδικασίας εξυγίανσης |
04 |
262 |
Αφορολόγητη ενίσχυση COVID 19 ΚΤΕΛ, ΤΡΑΙΝΟΣΕ, τουρ. γραφεία-επιχειρήσεις που διαθέτουν τουρ. λεωφορεία Δ.Χ. (ν.4764/2020) |
04 |
263 |
Ωφέλεια από τη μη είσπραξη μισθωμάτων COVID 19 |
04 |
264 |
Λοιπές Κρατικές Ενισχύσεις Covid |
04 |
268 |
Εξαιρείται (Πωλήσεις/Έσοδα) |
04 |
278 |
Λοιπά (Πωλήσεις/Έσοδα - Προϊόντα) |
04 |
279 |
Λοιπά (Πωλήσεις/Έσοδα - Υπηρεσίες) |
04 |
281 |
Πώληση μεταχειρισμένου |
04 |
282 |
Πώληση μεταχειρισμένου - Αξία αγοράς |
04 |
283 |
Πώληση μεταχειρισμένου - Περιθώριο Κέρδους |
04 |
61 |
Εισαγωγές τρίτων χωρών |
05 |
62 |
Πράξεις λήπτη εσωτερικού |
05 |
63 |
Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις |
05 |
64 |
Πράξεις λήπτη τρίτες χώρες |
05 |
65 |
Ενδοκοινοτική λήψη υπηρεσιών |
05 |
181 |
Εισαγωγές τρίτων χωρών πρώτων υλών παραγωγής |
05 |
182 |
Εισαγωγές τρ. χωρών πρώτων υλών αγρ. παραγωγής |
05 |
183 |
Εισαγωγές τρίτων χωρών ζώντων ζώων & φυτών |
05 |
184 |
Εισαγωγές τρίτων χωρών παγίων |
05 |
185 |
Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις πρώτων υλών παραγωγής |
05 |
186 |
Ενδοκ. αποκτήσεις πρώτων υλών αγρ. παραγωγής |
05 |
187 |
Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις ζώντων ζώων & φυτών |
05 |
188 |
Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις παγίων |
05 |
189 |
Πράξεις λήπτη εσωτερικού (πρώτες ύλες παραγωγής) |
05 |
190 |
Πράξεις λήπτη εσωτ. (πρώτες ύλες αγρ. παραγωγής) |
05 |
191 |
Πράξεις λήπτη εσωτερικού (ζώντων ζώων & φυτών) |
05 |
192 |
Πράξεις λήπτη εσωτερικού (Πάγια) |
05 |
193 |
Πράξεις λήπτη τρίτων χωρών (πρώτες ύλες παραγωγής) |
05 |
194 |
Πράξεις λήπτη τρ. χωρών (πρώτες ύλες αγρ. παραγ.) |
05 |
195 |
Πράξεις λήπτη τρίτων χωρών (ζώντων ζώων & φυτών) |
05 |
196 |
Πράξεις λήπτη τρίτων χωρών (Πάγια) |
05 |
237 |
Λοιποί Φόροι (Χωρίς κωδικοποίηση Ηλ.Βιβλίων) |
05 |
238 |
Λοιποί παρακρατούμενοι φόροι (Χωρίς κωδικοποίηση Ηλ.Βιβλίων) |
05 |
272 |
Εξαιρείται (Στατιστική Αξία) |
05 |
19 |
ΦΜΥ |
06 |
20 |
Φόρος εργολάβων 3% |
06 |
21 |
Χαρτόσημο & ΟΓΑ |
06 |
22 |
Φόρος ελευθέρων επαγγελματιών 20% |
06 |
23 |
Φόρος αμοιβών τρίτων 20% |
06 |
24 |
Φόρος εισοδήματος |
06 |
103 |
Φόρος Διαμονής |
06 |
220 |
Εισφορά αλληλεγγύης |
06 |
221 |
Φόρος αποζημίωσης λόγω διακοπής εργασιακής σχέσης |
06 |
222 |
Λοιποί παρακρατούμενοι φόροι |
06 |
223 |
Λοιποί φόροι |
06 |
224 |
Τέλη |
06 |
225 |
Λοιπά τέλη (χωρίς κωδικοποίηση ηλεκτρονικών βιβλίων) |
06 |
226 |
ΦΠΑ που αποδίδεται σε χώρα ΕΕ |
06 |
271 |
Εξαιρείται (Φόροι) |
06 |
25 |
ΦΠΑ Αγορών |
07 |
26 |
ΦΠΑ Πωλήσεων |
07 |
27 |
ΦΠΑ Ενδοκοινοτικών αποκτήσεων |
07 |
28 |
ΦΠΑ Πράξεων λήπτη |
07 |
29 |
ΦΠΑ Δαπανών |
07 |
30 |
Πιστωτικό υπόλοιπο περιόδου |
07 |
31 |
Οφειλόμενος ΦΠΑ |
07 |
32 |
Αποδοθείς ΦΠΑ Περιόδων |
07 |
33 |
ΦΠΑ έκτακτων δηλώσεων |
07 |
83 |
ΦΠΑ Αγορών παγίων |
07 |
84 |
ΦΠΑ Πωλήσεων παγίων |
07 |
274 |
Εξαιρείται (ΦΠΑ) |
07 |