Λήψη Intrastat - VIES Galaxy ERP / Commercial

Το Σύστημα Στατιστικών Ενδοκοινοτικού Εμπορίου, γνωστό ως INTRASTAT (Intra community Statistics), αφορά στη συλλογή πληροφοριών προκειμένου να διασφαλίζεται η ποιότητα και εγκυρότητα των στατιστικών του ενδοκοινοτικού εμπορίου. Οι στατιστικές πληροφορίες που απαιτούνται από το σύστημα INTRASTAT παρέχονται με περιοδικές δηλώσεις που υποβάλλονται από τον υπόχρεο παροχής των στατιστικών πληροφοριών στις αρμόδιες εθνικές υπηρεσίες και καλύπτουν τη διακίνηση αγαθών που εγκαταλείπουν το κράτος - μέλος αποστολής καθώς και τη διακίνηση αγαθών που εισέρχονται στο κράτος - μέλος άφιξης .

Η δήλωση INTRASTAT υποβάλλεται για κάθε μήνα και αφορά τόσο στις αφίξεις αγαθών από άλλα κράτη - μέλη όσο και στις αποστολές αγαθών σε άλλα κράτη - μέλη. Η δήλωση INTRASTAT πρέπει να υποβάλλεται στην Υπηρεσία Φ.Π.Α. όχι αργότερα από τη δέκατη ημέρα που ακολουθεί το τέλος του μήνα στον οποίο η δήλωση INTRASTAT αναφέρεται.

Τα εμπορικά παραστατικά αγορών και πωλήσεων περιέχουν όλες τις πληροφορίες για τις δηλώσεις Intrastat και VIES.

 

Ροή εργασιών

 

 

Αναλυτικά

Τα σημεία που πρέπει να παραμετροποιηθούν είναι:

 

Νομίσματα και Ισοτιμίες

  • Ισοτιμία: Για τις περιπτώσεις παραλαβής ειδών από χώρα εκτός της ζώνης του Ευρώ, χρειάζεται η καταγραφή της ισοτιμίας του νομίσματος κίνησης σε σχέση με το Ευρώ, στην ημέρα παραλαβής. Η ισοτιμία αυτή προτείνεται στα παραστατικά, μπορεί και να αλλάξει ή να οριστεί απευθείας σε αυτά. Βάσει αυτής το Σύστημα υπολογίζει τις αξίες της συναλλαγής (βλέπε Βασική δομή -> Διαχείριση νομισμάτων -> Νομίσματα).
  • Ισοτιμία ΦΠΑ: Χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των πλασματικών αξιών στο παραστατικό, όταν η συναλλαγή αφορά σε χώρα της ΕΕ εκτός της ζώνης του Ευρώ. Έτσι στην περίπτωση αυτή όταν το νόμισμα βιβλίων είναι το Ευρώ και το παραστατικό είναι π.χ. σε Λίρες Αγγλίας, εμφανίζεται η Ισοτιμία ΦΠΑ που ισχύει για τη συγκεκριμένη ημέρα, βάσει της τιμής που έχει συμπληρωθεί στις Ισοτιμίες Νομισμάτων. Η Ισοτιμία ΦΠΑ μπορεί να τροποποιηθεί ή όχι από το χρήστη, αν έχει οριστεί στη σχετική παράμετρο στις Ρυθμίσεις Ισοτιμιών (βλέπε Ρυθμίσεις -> Γενικά -> Ισοτιμίες για ορισμό Τύπου ισοτιμίας ΦΠΑ και Ημερομηνίας ισοτιμίας ΦΠΑ & Βασική δομή -> Διαχείριση νομισμάτων -> Νομίσματα για την ισοτιμία Ευρώ με τα υπόλοιπα νομίσματα).

 

Είδη

Στα είδη που θα περιληφθούν στις Intrastat / VIES πρέπει να συμπληρωθούν:

 

Συνδυασμένη ονοματολογία

Η συνδυασμένη ονοματολογία είναι ένα σύστημα κωδικοποίησης όλων των ειδών που διακινούνται μέσα στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Στον πίνακα αυτό, η κάθε επιχείρηση καταχωρίζει τα είδη της που αγοράζει ή πουλάει σε χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Τα είδη εκπροσωπούνται από έναν Κωδικό και μια Περιγραφή τα οποία εκτυπώνονται στη δήλωση Intrastat. Στη τελευταία στήλη ορίζεται η Συμπληρωματική Μονάδα Μέτρησης που απαιτεί η συνδυασμένη ονοματολογία. Η συμπληρωματική μονάδα μέτρησης επιλέγεται όταν το είδος πρέπει να αναγραφεί σε άλλη μονάδα μέτρησης από αυτή που παρακολουθείται (Βλέπε Είδος Σελίδα Πληροφορίες είδους).

Σε περίπτωση που το είδος έχει ενεργοποιημένο το “Εξαιρείται από την Intrastat” (Χρήσεις είδους Γενικά), τότε οι κινήσεις του δεν θα εμφανίζονται στις δηλώσεις Intrastat / VIES.

 

Στοιχεία Intrastat

Είδος -> Χρήσεις είδους -> Ενέργειες εταιρίας -> Δεδομένα -> Intrastat

  • Μ.Μ. είδους: επιλέγεται μια από τις μονάδες μέτρησης του είδους
  • Ποσότητα είδους: η βασική ποσότητα στη μονάδα μέτρησης του είδους
  • Συμπληρωματική ποσότητα: η αντίστοιχη ποσότητα στη συμπληρωματική μονάδα μέτρησης της συνδυασμένης ονοματολογίας του είδους (π.χ. 10 τεμάχια του είδους αντιστοιχούν σε 1 κιβώτιο της συμπληρωματικής μονάδας)
  • Ιδιότητες καθαρής μάζας – Ποσότητα είδους: η βασική ποσότητα που αναφέρεται στην Καθαρή μάζα του είδους
  • Καθαρή μάζα: καθορισμός της βασικής ποσότητας εκφρασμένη σε κιλά

 

Συναλλασσόμενοι

Σε κάθε πελάτη ή προμηθευτή με τον οποίο πραγματοποιούνται ενδοκοινοτικές συναλλαγές, πρέπει να έχουν οριστεί :

  • ΑΦΜ (Συναλλασσόμενος)
  • Χώρα (Υποκατάστημα Συναλλασσόμενου)
  • Νόμισμα (Ρόλοι -> Προσωπικά στοιχεία)
  • Καθεστώς ΦΠΑ (Ρόλοι -> Υποκαταστήματα)

Σημείωση: Αν δεν οριστούν στο συναλλασσόμενο τα παραπάνω στοιχεία, ΔΕΝ θα εμφανιστούν οι συναλλαγές του στη δήλωση Intrastat και VIES.

 

Τύπος παραστατικού Αγοράς / Πώλησης

Σε τύπο παραστατικού Αγοράς/Πώλησης, για τη συμπλήρωση Intrastat/VIES, η προσοχή εστιάζεται στα παρακάτω (Ενέργειες ανά εταιρία->Intrastat). Τα στοιχεία αυτά συμπληρώνονται προκειμένου να προτείνονται σε κάθε νέο παραστατικό. Ωστόσο μπορούν να μεταβληθούν από το χρήστη.

  • Φύση συναλλαγής : πίνακας με συγκεκριμένα στοιχεία τα οποία αφορούν στις συναλλαγές που διενεργεί η εταιρία. Οι κωδικοί είναι κοινοί σε όλες τις χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
  • Intrastat: επιλογή αν η συναλλαγή του τύπου αυτού θα προτείνεται να συμμετέχει στις Αφίξεις, στις Αναχωρήσεις ή να ΜΗΝ συμμετέχει (Όχι).
  • Επιμερισμός επιβαρύνσεων μέχρι τα σύνορα: δηλώνεται ο τρόπος με τον οποίο θα επιμεριστεί το συνολικό ποσό των Χρεώσεων μέχρι τα σύνορα Ναύλος και Ασφάλιστρα (Λοιπά στοιχεία παραστατικού – Intrastat/Σχόλια) για να διαμορφωθεί το πεδίο Στατιστική αξία των γραμμών. Ο επιμερισμός μπορεί να γίνεται με τη Μικτή αξία, Καθαρή αξία, Πλασματική αξία, Ποσότητα ή τη Δασμολογική κλάση.
  • Listing: αν ενεργοποιηθεί τότε η συναλλαγή με χρήση του τύπου παραστατικού αυτού, θα συμπεριληφθεί και στον ανακεφαλαιωτικό πίνακα Vies (Listing).

 

Παραστατικό Αγοράς & Πώλησης

Ο τρόπος καταχώρισης παραστατικού αγοράς / πώλησης δεν επηρεάζεται. Για τις ενδοκοινοτικές συναλλαγές ειδικότερα τα στοιχεία που διαμορφώνουν τα απαιτούμενα αποτελέσματα στα έντυπα Intrastat & Vies είναι:

 

Ενέργειες – Λοιπά στοιχεία παραστατικού

  • Μέσα μεταφοράς: χρησιμοποιείται για να αποτυπωθεί ο Τρόπος μεταφοράς στη δήλωση. Αντλείται από την εσωτερική πληροφορία Intrastat του πίνακα των μέσων μεταφοράς.
  • Intrastat: προτείνεται η επιλογή του Intrastat στον Τύπο παραστατικού. Μέσω αυτής της επιλογής το συγκεκριμένο παραστατικό θα εμφανιστεί στην Intrastat Αποστολών ή Αφίξεων.
  • Ημερομηνία Intrastat: το παραστατικό θα περιληφθεί στις Intrastat του μήνα που αφορά η ημερομηνία του. Σε περίπτωση που ο χρήστης επιθυμεί να ενημερώσει διαφορετικό μήνα, πρέπει να συμπληρωθεί κατάλληλα η Ημερομηνία Intrastat.
  • Κατηγορία συναλλαγής: επιλογή μιας από τις διαθέσιμες τιμές, “Κανονική” ή “Τριγωνική”. Αποτελεί σημαντική πληροφορία για την εκτύπωση της VIES, διότι οι αξίες εμφανίζονται σε διαφορετικές στήλες.
  • Listing: προτείνεται επιλεγμένο ή όχι από τον τύπο παραστατικού και μπορεί να τροποποιηθεί από το χρήστη.
  • Φύση συναλλαγής: επιλογή της φύσης συναλλαγής από τον αντίστοιχο πίνακα. Εμφανίζεται ως πρόταση η τιμή που έχει επιλεγεί στο Τύπο παραστατικού και μπορεί να τροποποιηθεί.
  • Είδος παράδοσης: αποτελεί πληροφοριακό στοιχείο και η συμπλήρωσή του δεν είναι υποχρεωτική.
  • Ναύλος & Ασφάλιστρα: στα πεδία αυτά πληκτρολογούνται τα ποσά ναύλων και ασφαλίστρων μέχρι τα σύνορα, ώστε με αυτόματη αναγωγή τους στα είδη να υπολογισθεί η Στατιστική αξία. Η αναγωγή γίνεται βάσει της επιλογής στο Επιμερισμός (βλέπε Τύπος παραστατικού Αγοράς / Πώλησης).
  • Χώρα: εμφανίζεται η Χώρα που έχει οριστεί στον συναλλασσόμενο. Απαραίτητη πληροφορία προκειμένου να λάβει μέρος η συναλλαγή στις Δηλώσεις Intrastat & VIES. Όταν στα στοιχεία Αποστολή σε, έχει συμπληρωθεί διαφορετικός ρόλος από το ρόλο που κινείται στην επικεφαλίδα του παραστατικού, (π.χ. σε παραστατικό Αγοράς έχει συμπληρωθεί στο πεδίο "Αποστολή σε" Πελάτης) για την ενημέρωση της Intrastat & του ανακεφαλαιωτικού πίνακα παραδόσεων/αποκτήσεων, λαμβάνεται υπόψη η χώρα που έχει οριστεί στα στοιχεία του υποκαταστήματος του λογαριασμού συναλλασσόμενου του παραστατικού.
  • ΑΦΜ: όπως και η Χώρα, εμφανίζεται το ΑΦΜ που έχει οριστεί στο συναλλασσόμενο.

Γραμμές παραστατικού

Ανά γραμμή είδους τα παρακάτω πεδία εμφανίζουν τις αξίες για τις Intrastat / VIES (Ανάλυση γραμμής Λοιπές πληροφορίες Λοιπές αξίες).

O τρόπος υπολογισμού τους είναι:

  • Πλασματική Αξία: Αξία είδους στο νόμισμα της κίνησης * Ισοτιμία ΦΠΑ
  • Πλασματική Αξία ΦΠΑ: Πλασματική αξία είδους * Ποσοστό ΦΠΑ είδους
  • Στατιστική Αξία: Πλασματική αξία + Ναύλος + Ασφάλιστρα (Χρεώσεις μέχρι τα σύνορα)

Επιλογή και ομαδοποίηση παραστατικών

  • Τα Ακυρωτικά και Ακυρωμένα παραστατικά ΔΕΝ συμπεριλαμβάνονται στις Intrastat / VIES.
  • Τα στοιχεία που προκύπτουν για τη συμπλήρωση των Intrastat/Vies, ομαδοποιούνται βάσει: Κωδικού συνδυασμένης ονοματολογίας είδους, Χώρας άφιξης ή προορισμού, Φύσης συναλλαγής και Τρόπου μεταφοράς.
  • Το Σύστημα αθροίζει τις αξίες των παραστατικών για να εμφανίσει τις πληροφορίες στις δηλώσεις σύμφωνα με το Είδος του τύπου παραστατικού. Ο γενικός κανόνας είναι ότι τα τιμολόγια προστίθενται, ενώ τα πιστωτικά αφαιρούνται.

Διαδικασία Λήψης Intrastat

Η κλήση της διαδικασίας γίνεται από Βασική Δομή -> Διαδικασίες ΚΕΠΥΟ / Φορολόγησης -> Intrastat – Vies.

Με τη συμπλήρωση των κριτηρίων, εμφανίζεται ο πίνακας Υποβολή στοιχείων Intrastat που απεικονίζει τα δεδομένα της δήλωσης. Μέσω των πλήκτρων στην οριζόντια μπάρα μπορεί να γίνει:

  • Υποβολή αρχείων Intrastat: παράγεται το αρχείο που απαιτείται. Ως όνομα αρχείου προτείνεται το ΑΦΜ της εταιρίας με την κατάληξη .txt. Στην περίπτωση που δεν είναι συμπληρωμένο, το Σύστημα δεν θα προχωρήσει τη διαδικασία αν δεν συμπληρωθεί πρώτα στα στοιχεία Εταιρίας.
  • Συνοδευτικό έγγραφο: λαμβάνονται τα στοιχεία σε μορφή εκτύπωσης.

Έλεγχος δήλωσης Intrastat

Για τον έλεγχο των στοιχείων της δήλωσης Intrastat, δημιουργήθηκε η εκτύπωση Έλεγχος εγγραφών Intrastat. Έχει τα ίδια κριτήρια με τη διαδικασία λήψης της δήλωσης Intrastat και εμφανίζει για κάθε γραμμή της δήλωσης, τα παραστατικά που λήφθηκαν υπόψη και διαμόρφωσαν τη γραμμή.

 

VIES

Ο Ανακεφαλαιωτικός πίνακας VIES (Listing) είναι μηνιαίας υποβολής και περιλαμβάνει τα στοιχεία των ενδοκοινοτικών παραδόσεων ή αποκτήσεων ανά Πελάτη ή Προμηθευτή αντίστοιχα. Στην εκτύπωση VIES γίνεται διαχωρισμός των παραδόσεων ή αποκτήσεων σε Κανονικές, σε Τριγωνικές και Υπηρεσίες.

Για να συμπεριληφθεί ένα παραστατικό στον πίνακα VIES, εκτός από τις προϋποθέσεις που ισχύουν για την Intrastat, πρέπει να είναι ενεργό και το πεδίο Listing.

Τα δεδομένα που προκύπτουν για την VIES ομαδοποιούνται βάσει της Χώρας και του ΑΦΜ του συναλλασσόμενου.

Ελέγχεται το περιεχόμενο του πεδίου Φύση συναλλαγής ως εξής:

  • Εάν “Φύση συναλλαγής” είναι ένα από:
    • 51 - Μετά από εργασία φασόν, ή
    • 52 - Μετά από επισκ./συντ. επί αμοιβή ή
    • 53 - Μετά από επισκ./συντ. χωρίς αμοιβή,

τότε επιλέγονται μόνο οι κινήσεις των ειδών με Υπηρεσία και απεικονίζονται στην ομώνυμη στήλη.

  • Αλλιώς, επιλέγονται οι κινήσεις και των ειδών με φύση Είδος και Υπηρεσίες και οι αξίες τους εμφανίζονται στις αντίστοιχες στήλες.
  • Στην περίπτωση που η κίνηση έχει χαρακτηριστεί ως Τριγωνική (Λοιπά στοιχεία παραστατικού Στοιχεία Intrastat Κατηγορία συναλλαγής) τότε οι αξίες της εμφανίζονται στην σχετική στήλη.

Διαδικασία Λήψης VIES

Η κλήση της διαδικασίας γίνεται από Βασική Δομή -> Διαδικασίες ΚΕΠΥΟ / Φορολόγησης -> Intrastat – Vies.

Με τη συμπλήρωση των κριτηρίων, εμφανίζεται ο πίνακας Υποβολή στοιχείων VIES που απεικονίζει τα δεδομένα της δήλωσης. Μέσω των πλήκτρων στην οριζόντια μπάρα μπορεί να γίνει:

  • Υποβολή VIES: παράγεται το αρχείο που απαιτείται
  • Συνοδευτικό έγγραφο: λαμβάνονται τα στοιχεία σε μορφή εκτύπωσης

Έλεγχος δήλωσης VIES

Για τον έλεγχο των στοιχείων της δήλωσης VIES, δημιουργήθηκε η εκτύπωση Έλεγχος εγγραφών VIES. Έχει τα ίδια κριτήρια με τη διαδικασία λήψης της δήλωσης VIES και εμφανίζει για κάθε γραμμή της δήλωσης, τα παραστατικά που λήφθηκαν υπόψη και διαμόρφωσαν τη γραμμή.

Galaxy Commercial
Galaxy Enterprise Suite ERP