myData Ηλεκτρονικά παραστατικά διακίνησης (A’ Φάση)

Εισαγωγή

Σύμφωνα με τις νέες αποφάσεις της ΑΑΔΕ, πλήθος επιχειρήσεων έχουν την υποχρέωση ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών από την 1^η Δεκεμβρίου 2024.

Τα δεδομένα της ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών διαβιβάζονται σε πραγματικό χρόνο πριν την έναρξη της διακίνησης στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA.

Στα δεδομένα παραστατικών διακίνησης έχουν δικαίωμα πρόσβασης και δυνατότητα άντλησης πληροφοριών, εκτός από τον Εκδότη και τον Λήπτη, και οι λοιπές συσχετιζόμενες οντότητες που περιλαμβάνονται σε αυτά με σκοπό την τεκμηρίωση και συσχέτιση παραστατικών όσων παραστατικών εκδίδονται από αυτούς.

Η διαδικασία ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών, διακρίνεται σε δύο φάσεις. Στην Α’ Φάση, (που υλοποιείται σε αυτή την έκδοση της εφαρμογής), περιλαμβάνονται :

• Η έκδοση παραστατικών
• Η διαβίβαση δεδομένων στο myDATA και ενημέρωση του Λήπτη
• Η δυνατότητα ελέγχου των διακινήσεων κατά τη διάρκεια αυτών με τη σάρωση QR Code που απεικονίζονται στα παραστατικά διακίνησης

Παραμετροποίηση

Για την ενεργοποίηση της Ψηφιακής διακίνησης, θα πρέπει να προχωρήσετε στις απαραίτητες ρυθμίσεις σε υφιστάμενους πίνακες καθώς και στις σχετικές οντότητες της εφαρμογής.

Σκοπός διακίνησης

Για τη συμμετοχή του σκοπού διακίνησης στη σύνοψη, που θα διαβιβαστεί στο myData, καλέστε Οργάνωση εμπορικής διαχείρισης | Πίνακες | Σκοπός μεταφοράς και στην οθόνη ορισμού του, στη στήλη “Κωδικός Ηλ. Βιβλίων” συσχετίστε τους σκοπούς διακίνησης της εφαρμογής με τους σκοπούς διακίνησης my Data.

Μονάδες μέτρησης

Στις μονάδες μέτρησης, (Οργάνωση Βασικής δομής|Πίνακες (2)| Είδη | Ομάδες μονάδων μέτρησης), είναι πλέον διαθέσιμη η στήλη “Μον. Μέτρησης myData” για την αντιστοίχιση των μονάδων μέτρησης της “Εφαρμογής” με τις μονάδες μέτρησης myData.

Σημειώσεις

1. Αν μια μονάδα μέτρησης της εφαρμογής δεν αντιστοιχιστεί σε μια μονάδα μέτρησης myData, η εφαρμογή θα προτείνει ως μονάδα μέτρησης το “Tεμάχιο” .
2. Αν μια μονάδα μέτρησης της εφαρμογής αντιστοιχιστεί με συγκεκριμένη μονάδα μέτρησης myData “Τεμάχια/Λοιπές περιπτώσεις”, η εφαρμογή θα ενημερώσει τις γραμμές της σύνοψης με μια συμπληρωματική πληροφορία, με την “περιγραφή” της μονάδας μέτρησης του είδους π.χ. 6αδα.

Τύποι παραστατικών διακίνησης

Δελτίο Αποστολής – Διακίνησης

Στη σελίδα “Ηλεκτρονική διαβίβαση” των “Δελτίων Αποστολής”,

• Καθορίστε ως Τύπο Ηλ. Βιβλίων ΑΑΔΕ, τον τύπο “9.3 Δελτίο Αποστολής” (ενεργός στην Α’ Φάση)
• Επιλέξτε τον Ρόλο εταιρίας : Δηλώστε το ρόλο της εταιρίας στο παραστατικό, αν θα το κινεί δηλαδή ως “Αποστολέα” (στον οποίο ανήκουν τα πωλούμενα είδη) ή ως “Μεταφορέα” - η εταιρία θα εκδίδει το παραστατικό για τη διακίνηση εμπορευμάτων τρίτων. Οι ρόλοι καθορίζουν διαφορετική συμπεριφορά στον τρόπο ενημέρωσης των οντοτήτων στα στοιχεία της σύνοψης.

Ο ρόλος εταιρίας “Μεταφορέας”, συμπληρώνεται στην περίπτωση που η εταιρία διακινεί εμπορεύματα για λογαριασμών τρίτων.

Συνεχίστε, συμπληρώνοντας κατά τα συνήθη, τις ενδεδειγμένες ρυθμίσεις για τη λήψη κωδικού QR από την ΑΑΔΕ, γνωστές από προηγούμενη ενότητα. (Υπενθύμιση : Θα πρέπει να έχει ενεργοποιηθεί στο παραστατικό η διαβίβαση στο myDATA όπως και στα παραστατικά πωλήσεων).

Δελτίο Αποστολής - Ενδοδιακίνησης

Αντίστοιχη παραμετροποίηση θα πρέπει να οριστεί και στους “τύπους παραστατικών ειδών” με “είδος”:

• Εισαγωγές - Εξαγωγές
• Εισαγωγή - Transit - Εξαγωγή

Ο τύπος “9.3 Δελτίο Αποστολής” στον Τύπο Ηλ. Βιβλίων ΑΑΔΕ ισχύει και εδώ .

Δελτίο αποστολής – Τιμολόγιο πώλησης αγαθών

Για όσα παραστατικά πωλήσεων συμμετέχουν στη διακίνηση και έχουν τύπους παραστατικών αυτούς που έχουν οριστεί στην Α’ Φάση,

Τύποι παραστατικών		Φάση Α’
1.1	Τιμολόγιο Πώλησης_Διακίνηση Αγαθών
1.2	Τιμολόγιο Πώλησης/Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις_Διακίνηση Αγαθών
1.3	Τιμολόγιο Πώλησης/Παραδόσεις Τρίτων Χωρών_Διακίνηση Αγαθών
5.2	Πιστωτικό Τιμολόγιο_Διακίνηση Αγαθών
11.1	ΑΛΠ (Απόδειξη Λιανικής Πώλησης)_Διακίνηση Αγαθών
11.4	Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής_Διακίνηση Αγαθών

πρέπει να ενεργοποιήσετε στο πεδίο “Ψηφιακή διακίνηση” την επιλογή “Ναι – Ενεργοποίηση” (για την ενεργοποίηση της ψηφιακής διακίνησης).

 

Οδηγός myData Αρχικοποίηση παραμετροποίησης

Ο ορισμός παραμετροποίησης (π.χ. σκοποί διακίνησης, τύποι παραστατικών κ.ά.) αντί να γίνει σε κάθε οντότητα ξεχωριστά μπορεί για λόγους ευκολίας και ταχύτητας να γίνει και μέσα από τον Οδηγό “myData Αρχικοποίηση παραμετροποίησης”, διαθέσιμος στο μενού Οργάνωση Βασικής δομής| Φορολογικά στοιχεία |Κανάλι υποβολής.

 

Παραδείγματα Έκδοσης ψηφιακών παρ/κών

Η ενεργοποίηση της ψηφιακής διακίνησης σε ένα δελτίο αποστολής ή σε ένα τιμολόγιο – δελτίο αποστολής παράγει συνόψεις με αναλυτικές γραμμές με περιεχόμενο τα είδη διακίνησης, τις περιγραφές ειδών, τις ποσότητες, μονάδες μέτρησης και τις αξίες αυτών.

Επιπλέον, πληροφορίες που συμπληρώνονται στο παραστατικό και αφορούν στον τόπο φόρτωσης/παράδοσης, σκοπό διακίνησης καθώς και προαιρετικές πληροφορίες διακίνησης όπως ημερομηνία και ώρα έναρξης διακίνησης, αριθμός πινακίδας μεταφορικού μέσου, λοιπές συσχετιζόμενες οντότητες έρχονται ως ακριβής αποτύπωση στα στοιχεία της σύνοψης .

Έκδοση Δελτίου Αποστολής

• Επιλέξτε τον τύπο παραστατικού τον οποίο έχετε προετοιμάσει κατάλληλα (έχει τύπο ηλεκτρονικών Βιβλίων τον 9.3 και ρόλο εταιρίας)
• Επιλέξτε τον πελάτη και καταχωρίστε τα είδη του παραστατικού με τις ποσότητές τους

Στα “Στοιχεία αποστολής” των Λοιπών στοιχείων του παραστατικού μπορείτε να αποφασίσετε ποια στοιχεία της διακίνησης (πλην των υποχρεωτικών) θα συμπληρώσετε.

Μπορείτε για παράδειγμα να ορίσετε :

• την ημερομηνία αποστολής (ημερομηνία και ώρα που θα ξεκινήσει η αποστολή)
• τον σκοπό διακίνησης : αν επιλεγεί “Λοιπές διακινήσεις”, τότε στο πεδίο “Λοιπή αιτία διακ/σης” μπορείτε να συμπληρώσετε ένα ακόμα στοιχείο πληροφορίας, την αιτία της διακίνησης (π.χ. Δειγματισμός και επιστροφή)
• το μέσο μεταφοράς : αν συμπληρωθεί, ο αριθμός πινακίδας του μεταφορικού μέσου θα συμμετέχει στα στοιχεία της σύνοψης myData.

Πατήστε “Αποδοχή”

Πατήστε “Αποθήκευση” και “Εκτύπωση” του παραστατικού, (το παραστατικό σημαίνεται από την ΑΑΔΕ – λήψη κωδικού QR), παράγεται μια σύνοψη τύπου 9.3 – Δελτίο αποστολής, η οποία περιέχει στις γραμμές της τα είδη αναλυτικά, κωδικός, περιγραφή, μονάδα μέτρησης, ποσότητα κ.λπ. .

Στη σελίδα “Φόρτωση /Αποστολή” my Data εμφανίζονται τα στοιχεία του σημείου φόρτωσης και αποστολής των ειδών.

Στη σελίδα “Λοιπές πληροφορίες” my Data προβάλλονται οι πληροφορίες που δηλώθηκαν στα “Λοιπά στοιχεία παραστατικού”, η ημερομηνία και ώρα έναρξης αποστολής, ο σκοπός διακίνησης, η αιτία διακίνησης (π.χ. για έκθεση), ο αριθμός πινακίδας του οχήματος κ.λπ. .

Έκδοση Δελτίου Αποστολής - Ενδοδιακίνησης

Μετά την καταχώριση ενός παραστατικού ενδοδιακίνησης, (έχει συνδεθεί με τον κατάλληλο τύπο - έχει τύπο ηλεκτρονικών βιβλίων “9.3 Δελτίο Αποστολής - έχει επιλεγεί ο αποθηκευτικός χώρος στον οποίο θα εισαχθούν τα αγαθά και έχουν καταχωριστεί τα είδη με τις ποσότητές τους), παράγεται μια σύνοψη τύπου 9.3 – Δελτίο αποστολής, η οποία περιέχει στις γραμμές της τα είδη αναλυτικά, κωδικός, περιγραφή, μονάδα μέτρησης, ποσότητα κ.λπ. .

Πληροφορίες που συμπληρώνονται στο παραστατικό και αφορούν στη διεύθυνση του χώρου προέλευσης των αγαθών και στη διεύθυνση του χώρου προορισμού τους αποτυπώνονται στα στοιχεία της σύνοψης.

Οπότε στη σελίδα “Φόρτωση /Αποστολή” της σύνοψης, προβάλλονται στη “φόρτωση” τα στοιχεία του χώρου εξαγωγής των ενδοδιακινούμενων ειδών και στην “αποστολή” τα στοιχεία του χώρου εισαγωγής τους (ότι δηλαδή δηλώσατε στο παραστατικό).

Ο “Εκδότης” και ο “Λήπτης” είναι η ίδια η επιχείρηση  .

Έκδοση Δελτίου αποστολής – Τιμολογίου πώλησης

• Επιλέξτε τον τύπο παραστατικού στον οποίο έχει ενεργοποιηθεί η “Ψηφιακή διακίνηση”
• Επιλέξτε τον πελάτη και τα είδη του παραστατικού με τις ποσότητες και αξίες τους

Με “Εκτύπωση”,

Παράγεται σύνοψη myData τύπου “1.1”, στις γραμμές της οποίας αποτυπώνονται τα είδη με την περιγραφή τους, τη μονάδα μέτρησης, τις ποσότητες και τις αξίες τους .

Στη σελίδα Φόρτωση/αποστολή, τα στοιχεία της φόρτωσης/αποστολής των αγαθών έρχονται ήδη συμπληρωμένα με βάση την τιμή των αντίστοιχων πεδίων στα “Λοιπά στοιχεία του παραστατικού” .

Η εφαρμογή προτείνει στα στοιχεία αποστολής της σύνοψης myData, ως “φόρτωση”, τα στοιχεία της διεύθυνσης του χώρου από τον οποίο φορτώνονται τα αγαθά, ενώ ως “αποστολή” τα στοιχεία της διεύθυνσης παράδοσης του παραστατικού.

Άρα, ο τόπος φόρτωσης υπολογίζεται από τα στοιχεία του χώρου από τον οποίο φορτώνονται τα αγαθά, ενώ ο τόπος αποστολής από τα στοιχεία της πλήρους διεύθυνσης (οδός, αριθμός, πόλη, Τ.Κ. νομός, χώρα) που ορίζονται στα στοιχεία “Αποστολή σε” του παραστατικού.

Σημείωση : Στις συνόψεις που αφορούν σε διακίνηση ο λήπτης της σύνοψης είναι αυτός που παραλαμβάνει τα αγαθά (ο λήπτης των αγαθών),

ο οποίος ορίζεται στα στοιχεία αποστολής του παραστατικού και προτείνεται πάντα ίδιος με τον πελάτη στην επικεφαλίδα του παραστατικού.

Με τη διαβίβαση της σύνοψης στο myData, επιστρέφεται (από την ΑΑΔΕ) και αποθηκεύεται στη σελίδα “Παραστατικά” της Σύνοψης ένα κωδικοποιημένο κείμενο, τύπου URL,

για την επισκόπηση του παραστατικού.

 

Σύνοψη και ρόλοι στην ψηφιακή διακίνηση

Διακίνηση με μεταφορικά μέσα τρίτων – πρακτορεία

Αν τα διακινούμενα αγαθά από τις εγκαταστάσεις της εταιρίας παραδίδονται στον πελάτη μέσω μεταφορικής και στα στοιχεία αποστολής του παραστατικού έχει δηλωθεί ο Μεταφορέας - Πρακτορείο μέσω του οποίου θα γίνει η διακίνησή τους,

τότε η πληροφορία αυτή αποτυπώνεται και στις “Συσχ. Οντότητες” της σύνοψης .

Επιχείρηση διακινεί δικά της αγαθά (ρόλος στον τύπο παραστατικού Αποστολέας)

Η επιχείρηση αποστέλλει από τις εγκαταστάσεις της με δικά της μεταφορικά μέσα και ο Πελάτης – Λήπτης ζητά την παράδοση των αγαθών στο δικό του πελάτη, ο οποίος για την Επιχείρηση είναι “Τρίτος” αλλά και Παραλήπτης των αγαθών (τριγωνική συναλλαγή).

 

Τρόπος διαχείρισης στο Galaxy

---

1^ος τρόπος

Το παραστατικό εκδίδεται στον πελάτη του παραστατικού (00017 – Εταιρία Λήπτης) αλλά ο λήπτης ορίζεται στα στοιχεία Αποστολής (ο πελάτης 00006) του παραστατικού. Ο πελάτης στην επικεφαλίδα του παραστατικού και ο πελάτης ορισμένος στο τμήμα “Αποστολή σε” στα Λοιπά στοιχεία του παραστατικού ΔΕΝ ταυτίζονται.

Στη σύνοψη που θα δημιουργηθεί, στα στοιχεία του αντισυμβαλλόμενου, ο πελάτης (αντισυμβαλλόμενος) είναι η σχετιζόμενη οντότητα που είχε οριστεί στα στοιχεία αποστολής των λοιπών στοιχείων παραστατικού.

Η σελίδα “Συσχ. Οντότητες” της σύνοψης συμπληρώνεται με τον “Λήπτη του αποστολέα” (τον πελάτη στην επικεφαλίδα του παραστατικού, 00017- Εταιρία Λήπτης)

Σημείωση : Λήπτης της σύνοψης είναι εκείνος που παραλαμβάνει τα αγαθά, άρα λήπτης είναι ο πελάτης που έχει οριστεί στο “Αποστολή σε” των λοιπών στοιχείων του παραστατικού, ενώ ο πελάτης του παραστατικού έχει συμπληρωθεί ως σχετική οντότητα με ρόλο “Λήπτης του αποστολέα”.

2^ος τρόπος

Η ίδια λειτουργικότητα υποστηρίζεται ορίζοντας εναλλακτικά τον λήπτη των αγαθών ως πελάτη του παραστατικού και πελάτη αποστολής του παραστατικού και ως εντολέα, στα “Στοιχεία εντολέα” (λοιπά στοιχεία παραστατικού) τον πελάτη της επιχείρησης που θα τιμολογηθεί και έχει δώσει την εντολή να παραδοθούν τα εμπορεύματα στον πελάτη του.

Στην περίπτωση αυτή, ο πελάτης στα στοιχεία της επικεφαλίδας του παραστατικού και ο πελάτης στα στοιχεία αποστολής είναι ο ίδιος (ο 00006 στο παράδειγμά μας).

Στα στοιχεία της σύνοψης ισχύουν ακριβώς τα ίδια που αναπτύχθηκαν στον 1^ο τρόπο.

Επιχείρηση διακινεί αγαθά για λογαριασμό τρίτων (ρόλος στον τύπο του παραστατικού Μεταφορέας)

Σε εταιρία logistic που διαχειρίζεται αγαθά τρίτων (αποθήκευση και διαμετακόμιση), επιχείρηση - πελάτης της αναθέτει την παράδοση των προϊόντων της (που βρίσκονται στις εγκαταστάσεις αποθήκευσης) σε κάποιο πελάτη της (τρίτο).

Στην περίπτωση αυτή, ο εκδότης του παραστατικού δεν είναι η επιχείρηση αλλά ο τρίτος (ο αποστολέας τρίτος – αποθηκευτής) ο οποίος διακινεί με δικά του μεταφορικά μέσα και ο λήπτης του ζητά τη μεταφορά των εμπορευμάτων στον δικό του πελάτη, που για τον αποστολέα είναι Τρίτος αλλά και Παραλήπτης των αγαθών (τριγωνική συναλλαγή).

Στη σύνοψη myData που θα παραχθεί, εμφανίζεται ως “Αντισυμβαλλόμενος” ο λήπτης της σύνοψης (ο πελάτης δηλαδή που είχε δηλωθεί στα στοιχεία αποστολής των λοιπών στοιχείων του παραστατικού - 00006 5Μ Ασλάνογλου) και ο εντολέας είναι “Αποστολέας” (00017 – Εταιρία Λήπτης).