myData Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων

1.Εισαγωγή

Κύριο θέμα της ενότητας αυτής είναι η διαχείριση των συναλλαγών από πωλήσεις για λογαριασμό τρίτου έναντι αμοιβής, κατά mydata.

Η διαδικασία εκκαθάρισης πωλήσεων τρίτων εμπλέκει την εταιρία που προμηθεύει τα αγαθά της και την εταιρία που τα προμηθεύεται με σκοπό να τα πουλήσει, επ’ ονόματι της, αλλά για λογαριασμό της πρώτης, έναντι αμοιβής.

Ακολουθεί δε την εξής λογική, η εταιρία (προμηθεύτρια) εκδίδει παραστατικό διακίνησης για τη διακίνηση των εμπορευμάτων της προς την εταιρία-αποδέκτη (αυτή που αναλαμβάνει την προώθηση των εμπορευμάτων τρίτου). Η εταιρία που πωλεί τα εμπορεύματα τρίτου για λογαριασμό του, επ’ αμοιβή, εκδίδει ένα παραστατικό πώλησης για λογαριασμό του τρίτου (παραστατικό τύπου - 1.4 κατά mydata) και ένα παραστατικό εκκαθάρισης πωλήσεων (τύπου - 1.5 κατά mydata) για την τεκμηρίωση των πωλήσεων που πραγματοποιεί .

Στα παραστατικά προμηθειών για πωλήσεις εμπορευμάτων τρίτων που εκδίδει η εταιρία (που πουλάει τα αγαθά τρίτου) αποτυπώνονται οι αξίες για τις πωλήσεις που διενεργήθηκαν καθώς και το ποσό της προμήθειας που λαμβάνει από την επιχείρηση (προμηθεύτρια). Πρακτικά η προμήθεια, που αναλογεί στην εταιρία αποτελεί το έσοδο της εταιρίας από τις πωλήσεις που υλοποιεί.

Σε ένα τέτοιο παραστατικό η αξία των ειδών πωλήσεων τρίτων αφορά σε χαρακτηρισμούς εξόδων, ενώ η αμοιβή αποτελεί έσοδο για την επιχείρηση.

Το ιδιαίτερο χαρακτηριστικό των συνόψεων αυτών είναι ότι κάποιες γραμμές τους έχουν χαρακτηρισμούς εξόδων και κάποιες άλλες χαρακτηρισμούς εσόδων, τους οποίους διαβιβάζουν στην πλατφόρμα myData .

Σε περίπτωση έκδοσης παραστατικού εκκαθάρισης, με ένδειξη “αυτοτιμολόγιση” οι ρόλοι αλλάζουν, το ποσό των πραγματοποιηθησών πωλήσεων τρίτων αφορά σε έσοδο, ενώ το ποσό της προμήθειας σε έξοδο.

2. Παραμετροποίηση

Η παραμετροποίηση myData Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων γίνεται σε κάθε σχετική οντότητα της εφαρμογής

Οντότητες παραμετροποίησης

  • Τύποι εμπορικών παραστατικών : ορισμός παραμέτρων στους τύπους αγορών/πωλήσεων
  • Παράμετροι εταιρίας : ορισμός της κατηγορίας των ειδών που αφορά σε αμοιβές εκκαθάρισης
  • Οικονομικοί Λογαριασμοί : επιλογή σχετικών πεδίων στους οικονομικούς λογαριασμούς οι οποίοι χρησιμοποιούνται στην καταχώριση των αμοιβών εκκαθάρισης

2.1 Τύποι εμπορικών παραστατικών

Ηλεκτρονική διαβίβαση

Συμπληρώστε κατάλληλα τους τύπους παραστατικών αγορών /πωλήσεων :

  • Τύπος Ηλ. Βιβλίων : Επιλέξτε τον τύπο με κωδικό 1.5 Τιμολογιο Πώλησης/Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων – Αμοιβή από Πωλήσεις Τρίτων
  • Ρόλος εταιρίας σε εκκαθάριση : Επλέξτε το ρόλο της εταιρίας στο παραστατικό, αν το εκδίδει ή το παραλαμβάνει η επιχείρηση
  • Αυτοτιμολόγηση : Απαιτείται η επιλογή του μόνο για τύπους παραστατικών που αφορούν σε περιπτώσεις εκκαθάρισης αυτοτιμολόγησης

Graphical user interface, text, application, email</p>
<p>Description automatically generated

2.2 Στοιχεία εταιρίας

Παραμετροποίηση εταιρίας | Ενέργειες | Φορολογικά στοιχεία Εταιρίας

Κωδικός Πρόσβασης Taxis

Σελίδα Μy Data

Στη διαδικασία των εκκαθαρίσεων η εφαρμογή πάνω στην ίδια σύνοψη καλείται να διαβιβάσει ή να προτείνει χαρακτηρισμούς εσόδων για κάποια είδη και χαρακτηρισμούς εξόδων για κάποια άλλα.

Για να γίνει αντιληπτό από το Σύστημα ποια είδη αφορούν σε πωλήσεις εμπορευμάτων τρίτων και ποια είδη σε αμοιβές εκκαθάρισης ώστε να προταθούν οι σωστοί χαρακτηρισμοί πρέπει στην παραμετροποίηση εταιρίας (φορολογικά στοιχεία |myDATA) να οριστεί ποια είναι η κατηγορία των ειδών που αφορά σε αμοιβές εκκαθάρισης .

Αυτό σημαίνει,

Σε έκδοση παραστατικού στις γραμμές του οποίου συμμετέχουν διάφορα είδη πρέπει να υπάρχει διακεκριμένη κατηγορία, ορισμένη στα είδη, που να αφορά σε αμοιβές εκκαθάρισης. Για τα είδη αυτής της κατηγορίας θα προταθούν χαρακτηρισμοί εσόδων, όταν ο εκδότης του παραστατικού είναι η επιχείρηση.

Παραμετροποιώντας κατάλληλα την “Κατηγορία εσόδων εκκαθαρίσεων” το Σύστημα αναγνωρίζει αυτόματα τα είδη που αφορούν σε αμοιβές εκκαθάρισης και όχι σε εμπορεύματα τρίτων.

Συνοψίζοντας τα παραπάνω,

Επειδή στη σύνοψη πρέπει να γίνει γνωστό ποια είδη (από όσα συμμετέχουν) αφορούν σε αμοιβές και ποια σε εμπορεύματα τρίτων, απαιτείται να δηλωθεί στα φορολογικά στοιχεία της εταιρίας (σελίδα My Data) ποια είναι η κατηγορία ειδών που αφορά σε αμοιβές εκκαθάρισης. Με τη δήλωση αυτή η εφαρμογή θα λάβει υπόψη της μόνα αυτά τα είδη ως αμοιβές εκκαθάρισης, ενώ θα θεωρήσει τα υπόλοιπα ως εμπορεύματα τρίτων .

Graphical user interface</p>
<p>Description automatically generated

2.3 Οικονομικοί λογαριασμοί

Παράλληλα, επειδή οι αμοιβές εκκαθάρισης θα μπορούσαν να είναι και επιβαρύνσεις, υπάρχει η δυνατότητα ορισμού της αμοιβής σε κάποια επιβάρυνση αγορών ή πωλήσεων αντίστοιχα και όχι σε κάποιο είδος της αποθήκης.

A screenshot of a computer</p>
<p>Description automatically generated

Στους οικονομικούς λογαριασμούς οι οποίοι έχουν χρησιμοποιηθεί για να καταχωριστούν οι αμοιβές εκκαθάρισης (επιβάρυνση πωλήσεων ή αγορών) σε αυτούς τους λογαριασμούς θα πρέπει να επιλεγεί η ένδειξη Αμοιβή εκαθάρισης ώστε η εφαρμογή να αντλήσει τις αξίες από τις συγκεκριμένες επιβαρύνσεις και να τις “φέρει” ως αμοιβή σε αυτή τη σύνοψη.

Πως ,

Μεταβείτε στους οικονομικούς λογαριασμούς και ενεργοποιήστε τη σελίδα “myData”

Τσεκάρετε την παράμετρο “Αμοιβή Εκκαθάρισης“ και

Συμπληρώστε τους κατάλληλους χαρακτηρισμούς (που θα προταθούν)

Graphical user interface, text, application, email</p>
<p>Description automatically generated

Σημείωση : Από τη στιγμή που ένας οικονομικός λογαριασμός συμμετέχει σε εκκαθάριση ακόμα και είναι έξοδο μπορούν να προταθούν και χαρακτηρισμοί εσόδων.

3.Έκδοση παραστατικού εκκαθάρισης

Σενάριο Α - Καταχώριση παραστατικού εκκαθάρισης από το Κύκλωμα των αγορών (με αρνητική επιβάρυνση)

Βήματα Καταχώρισης παραστατικού

Επιλέξτε,

  • τον τύπο παραστατικού που η εταιρία είναι εκδότης
  • τον προμηθευτή των εμπορευμάτων
  • τον τρόπο πληρωμής
  • καταχωρίστε τα είδη του παραστατικού
    • το είδος της γραμμής έχει ενταχθεί σε ένα κόμβο λογιστικής κατηγορίας είδους “Έσοδα πωλήσεων τρίτων”

Graphical user interface, text, application</p>
<p>Description automatically generated

  • στον κόμβο αυτό έχει οριστεί η κατάλληλη κατηγορία χαρακτηρισμών εσόδων/εξόδων ΑΑΔΕ καθώς επίσης και ο τύπος χαρακτηρισμών εσόδων/ εξόδων που θα προτείνεται για αυτή την κατηγορία

Graphical user interface, application</p>
<p>Description automatically generated

  • Πληκτρολογήστε την αξία των εμπορευμάτων που πουλήθηκαν (έστω π.χ. 8.000€) και
  • Καταχωρίστε μια επιβάρυνση “Αμοιβές εκκαθάρισης (έσοδο)”

Graphical user interface, application</p>
<p>Description automatically generated

Στον οικονομικό λογαριασμό “Επιβάρυνση εξόδων” (έχει οριστεί ότι αφορά σε αμοιβές εκκαθάρισης) πληκτρολογήστε μια “Αξία”, που θα αφορά στην αξία προμήθειας, έστω π.χ. μείον τα 800€

Table</p>
<p>Description automatically generated

Άρα το πληρωτέο έχει μειωθεί κατά το ποσό της αμοιβής (έσοδο που εισέπραξε η επιχείρηση μείον την αμοιβή)

A screenshot of a computer</p>
<p>Description automatically generated

Η σελίδα “Ηλεκτρονική διαβίβαση” συμπληρώνεται με τα απαιτητά στοιχεία του παραστατικού

Graphical user interface, text, application</p>
<p>Description automatically generated

  • Πατήστε “Αποθήκευση”
  • Πατήστε “Ενέργειες” και από εκεί myData/Πάροχος |Διαχείριση Σύνοψης

Graphical user interface, text, application</p>
<p>Description automatically generated

Διαχείριση Σύνοψης

Προβάλλεται η σύνοψη του παραστατικού (που δημιουργήθηκε) με τις πληροφορίες του τύπου παραστατικού και των λοιπών στοιχείων συναλλαγής

Στη σελίδα “Γραμμές” του παραστατικού εμφανίζονται δύο είδη γραμμών (δύο line types), η μία αφορά στην αξία πωλήσεων εμπορευμάτων που έγιναν για λογαριασμό της εταιρίας τρίτου και η άλλη στις αμοιβές της εκκαθάρισης.

Θα παρατηρήσετε εξ αρχής ότι σε αυτή τη σύνοψη η ομαδοποίηση εξακολουθεί να γίνεται όπως μέχρι στιγμής και επιπλέον διατίθεται η πληροφορία του “Τύπου Ανάλυσης Τιμολογίου” (δυνατές τιμές: Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων, Αμοιβή από πωλήσεις τρίτων) που ουσιαστικά δηλώνει αν στη γραμμή θα προταθούν χαρακτηρισμοί εσόδων ή εξόδων ανάλογα με τη φύση της σύνοψης.

Η σύνοψη (στο παράδειγμά μας) αφορά σε σύνοψη εσόδων, εκδίδεται από την επιχείρηση, και για την πρώτη γραμμή που αφορά σε πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων προτείνεται ο χαρακτηρισμός (category) 2_9 Έξοδα για λ/σμό τρίτων και η αξία,

ενώ για τη δεύτερη γραμμή που αφορά στην προμήθεια από τις πωλήσεις τρίτου προτείνεται ο χαρακτηρισμός (category) 1_3 (Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών)

Η εφαρμογή μέσω του μηχανισμού πρότασης χαρακτηρισμών, που διαθέτει, ελέγχει τους χαρακτηρισμούς, όπως έχουν οριστεί (από το χρήστη) είτε στον οικονομικό λογαριασμό είτε στη λογιστική κατηγορία του είδους (mydata λογιστικές κατηγορίες), και λαμβάνοντας υπόψη τον Τύπο Ανάλυσης Τιμολογίου της γραμμής (Εκκαθάριση πωλήσεων τρίτων, Αμοιβή από πωλήσεις τρίτων) διαμορφώνει την πρόταση (προτείνει χαρακτηρισμούς εσόδων ή εξόδων).

Η σύνοψη αυτή διαβιβάζεται στην ΑΑΔΕ.

σημείωσηΣΗΜΕΙΩΣΗ

Σε περίπτωση ασυμφωνίας της αξίας του παραστατικού και της αξίας της σύνοψης εμφανίζεται μήνυμα σφάλματος (σελίδα μηνυμάτων της σύνοψης), ωστόσο κάτι τέτοιο είναι αποδεκτό στις εκκαθαρίσεις και η σύνοψη μπορεί να διαβιβαστεί επιτυχώς στην ΑΑΔΕ.

Graphical user interface, text, application</p>
<p>Description automatically generated

Σενάριο Β – Καταχώριση παραστατικού εκκαθάρισης από το Κύκλωμα των πωλήσεων (με είδος αποθήκης)

Βήματα Καταχώρισης παραστατικού

  • Συνδέστε την οικονομική εγγραφή με τον κατάλληλο τύπο (έστω τον 3004_εκκαθάριση), ο οποίος έχει τύπο 1.5 Τιμολογιο Πώλησης/Εκκαθάριση Πωλήσεων Τρίτων – Αμοιβή από Πωλήσεις Τρίτων, και στον οποίο έχει οριστεί ο ρόλος της εταιρίας σε εκκαθάριση (εκδότης ή λήπτης)

Graphical user interface, text, application</p>
<p>Description automatically generated

  • Επιλέξτε τον πελάτη (λήπτη) του παραστατικού
  • Καταχωρίστε τα είδη του παραστατικό
    • στην 1η γραμμή επιλέξτε “Έσοδα από Πωλήσεις Τρίτων” και αξία έστω π.χ. 9.000€, ενώ
    • στη 2η γραμμή την αμοιβή ως είδος της αποθήκης (Προμήθειες από Πωλήσεις τρίτων) και προμήθεια 900€
    • Το είδος της γραμμής έχει ενταχθεί στην ενδεδειγμένη λογιστική κατηγορία είδους

Graphical user interface, text, application</p>
<p>Description automatically generated

  • Με την έκδοση του παραστατικού θα δημιουργηθεί η σύνοψη

Διαχείριση Σύνοψης

Η σύνοψη εντοπίζει όσα είδη ανήκουν στην κατηγορία που είχε οριστεί ως αμοιβή και εμφανίζει δύο γραμμές. Στην πρώτη απεικονίζει την αξία πωλήσεων για λογαριασμό τρίτων και στη δεύτερη το έσοδο προμήθειας για τις πωλήσεις που υλοποιήθηκαν.

Πως αναγνωρίζεται από την εφαρμογή

Το είδος στη 2η γραμμή έχει ενταχθεί σε διαφορετική κατηγορία αμοιβών εκκαθάρισης (σε αυτή την κατηγορία εσόδων εκκαθαρίσης που δηλώθηκε στα φορολογικά στοιχεία της εταιρίας – Αμοιβές Εκκαθάρισης).

Η εφαρμογή αναγνώρισε ότι το ποσό των 900€ αφορά σε αμοιβές (λόγω των πραγματοποιηθεισών πωλήσεων για λογαριασμό τρίτων) οπότε πρότεινε χαρακτηρισμούς εσόδων (category) 1_3 (Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών), ενώ

A screenshot of a computer</p>
<p>Description automatically generated

τα 9.000€ (σύμφωνα με το παράδειγμά μας) θεώρησε ότι αφορούν σε πωλήσεις εμπορευμάτων που έγιναν για λογαριασμό τρίτων, οπότε πρότεινε το χαρακτηρισμό (category) 2_9 Έξοδα για λ/σμό τρίτων και την αξία

A screenshot of a computer</p>
<p>Description automatically generated

Η σύνοψη αποστέλλεται στην ΑΑΔΕ ενεργοποιώντας την εντολή “Αποστολή σύνοψης” (από τις Ενέργειες My Data).

σημείωσηΣΗΜΕΙΩΣΗ

Η διαφοροποίηση στα δύο σενάρια (κύκλωμα αγορών/κύκλωμα πωλήσεων) είναι ότι στη μια περίπτωση χρησιμοποιήθηκε επιβάρυνση (οικονομικός λογαριασμός), ενώ στην άλλη χρησιμοποιήθηκε είδος αποθήκης.

4. Λήψη παραστατικού εκκαθάρισης

Η επιχείρηση ως λήπτης λαμβάνει παραστατικό εκκαθάρισης (εφόσον εκτελεστεί συνόψεων από τους εκδότες τους) .

Βήματα στην περίπτωση λήψης σύνοψης που αφορά σε εκκαθάριση τρίτων

  • Μεταβείτε στο μενού των εμπορικών παραστατικών (αγορών/πωλήσεων) και καταχωρίστε ένα σχετικό παραστατικό όπου η εταιρία θα είναι λήπτης
  • Συμπληρώστε τον προμηθευτή από τον οποίο έχει ληφθεί η σύνοψη και επιλέξτε με τον ίδιο τρόπο τα είδη που αφορούν στις πωλήσεις τρίτων (οι πωλήσεις που έγιναν από τρίτους για λογαριασμό της)

Graphical user interface, text, application</p>
<p>Description automatically generated

Kαλέστε την οθόνη των φόρων κρατήσεων επιβαρύνσεων για να καταχωρίσετε μια επιβάρυνση (αμοιβές εκκαθάρισης έξοδο)

Timeline</p>
<p>Description automatically generated with medium confidence

Graphical user interface, application</p>
<p>Description automatically generated

Αποθηκεύεστε το παραστατικό.

Μεταβείτε στην οθόνη της διαχείρισης συνόψεων “My Data”

Όπως θα διαπιστώσετε επειδή το παραστατικό δεν το εκδίδει η εταιρία (αλλά η εταιρία είναι λήπτης του παραστατικού) δημιουργείται μια σύνοψη η οποία έχει τη διάκριση (όπως και στα προηγούμενα σενάρια) ότι αφορά σε πωλήσεις τρίτων και αμοιβές.

Graphical user interface</p>
<p>Description automatically generated with medium confidence

  • Καλέστε την επιλογή “Αντιστοίχιση ληφθεισών συνόψεων” για την αντιστοίχιση του παραστατικού της εφαρμογής με την επιλεγμένη σύνοψη (έχει εκδώσει κάποιος τρίτος για την εταιρία σας)

Graphical user interface, application</p>
<p>Description automatically generated

  • Εμφανίζεται λίστα (myData Συνόψεις λήπτη) με τις ληφθείσες συνόψεις και τα στοιχεία τους που έχουν διαβιβαστεί στην πλατφόρμα mydata από τρίτους (με ρόλο εκδότη) και παραμένουν σε εκκρεμότητα μέχρι να αντιστοχιστούν με τα παραστατικά της εφαρμογής

Graphical user interface</p>
<p>Description automatically generated

Μετά την αντιστοίχιση (σύνδεση παραστατικού εφαρμογής με εγγραφή σύνοψης) η σύνοψη του παραστατικού ενημερώνεται με τα στοιχεία της ληφθείσας σύνοψης: Mark και αναγνωριστικό (που είχαν ληφθεί από την ΑΑΔΕ κατά την αποστολή της σύνοψης από τον εκδότη του παραστατικού) κ.λπ. .

Η σύνοψη του Συστήματος αντικαθίσταται από την παραληφθείσα η οποία ενημερώνεται με τους προτεινόμενους χαρακτηρισμούς .

Η σύνοψη φέρει,

  • στην πρώτη γραμμή έσοδα από παροχή υπηρεσιών (έχουμε αντιστροφή χαρακτηρισμών)

Graphical user interface, application</p>
<p>Description automatically generated

  • στη δεύτερη γραμμή προτείνει έξοδα παροχής υπηρεσιών ανάλογα με τους καθορισμένους στις λογιστικές κατηγορίες ειδών και στους οικονομικούς λογαριασμούς χαρακτηρισμούς (δηλωμένα στα στοιχεία “myData” του λογαριασμού)

Στη συνέχεια, εκτελέστε κατά τα γνωστά “Αποστολή χαρακτηρισμών” (από τις Ενέργειες My Data)