Υπολογισμός και υποβολή παρακρατούμενων φόρων

Πίνακας παρακρατούμενων φόρων

Στα στοιχεία του πίνακα των παρακρατούμενων φόρων θα πρέπει να καταχωριστούν τα στοιχεία των παρακρατήσεων που αναφέρονται σε αμοιβές που υπόκεινται σε παρακράτηση . Στον πίνακα αυτό περιγράφονται τόσο οι παρακρατήσεις αμοιβών τρίτων όσο και οι παρακρατήσεις που αφορούν στο :

• “Χαρτόσημο”

και

• “ΟΓΑ χαρτοσήμου”

Τα στοιχεία της παρακράτησης προς καταχώριση συνοψίζονται ως εξής :

• Κωδικός/ Περιγραφή : Προσδιορίζεται ο κωδικός και η περιγραφή της παρακράτησης .
• Επίσημος Κωδικός: Συμπληρώνεται με τον επίσημο κωδικό της παρακράτησης που θα περιλαμβάνεται στο αρχείο που θα υποβληθεί
• Είδος αμοιβής : Το “είδος” παρακράτησης καθορίζει αν η παρακράτηση αφορά σε παρακράτηση αμοιβής ή Χαρτόσημο ή ΟΓΑ χαρτοσήμου . Το είδος παρακράτησης θα ληφθεί υπόψη κατά τον υπολογισμό της οριστικής Δήλωσης ΦΜΥ προκειμένου να υπολογιστούν οι αντίστοιχες αξίες.
• Τύπος αμοιβής : Ο τύπος της παρακράτησης καθορίζει αν η παρακράτηση αφορά σε “Επιχειρηματική Δραστηριότητα”, “Εργολάβους”, “Μερίσματα”, “Τόκους” ή “Λοιπές αμοιβές”, Δικαιώματα, Κέρδη, Επιχειρηματική δραστηριότητα (προκαταβολή), Φόρος Ασφαλίστρων, Φόρος Πολυτελείας, Φόρος Διαμονής, Τέλη, Χαρτόσημο. Αποτελεί δε απαραίτητο στοιχείο και λαμβάνεται υπόψη στον υπολογισμό και στην υποβολή των παρακρατούμενων φόρων.
• Τίτλος: ο τίτλος λαμβάνεται υπόψη κατά την δημιουργία βεβαιώσεων
• Συντελεστής : Δηλώνεται ο συντελεστής με τον οποίο θα υπολογιστεί η παρακράτηση .
• Συντελεστής αποφορολόγησης : Ο συντελεστής αποφορολόγησης είναι απαραίτητο να οριστεί εφόσον υπάρχει απαλλαγή από τον ΦΠΑ (π.χ. στους τομείς Υγεία, Παιδεία) . Σε αυτή την περίπτωση η αξία της παρακράτησης θα πρέπει να υπολογιστεί αφού γίνει αποφορολόγηση της αξίας που αντιστοιχεί στην αμοιβή που υπόκειται σε παρακράτηση (π.χ. 1000x23%=1230 σύνολο ακαθάριστων αποδοχών, άρα το 20% θα εφαρμοστεί στο 1000).
• Όριο υπολογισμού : Εφόσον συμπληρωθεί όριο υπολογισμού, η παρακράτηση θα υπολογιστεί στις συναλλαγές που έχουν αξία μεγαλύτερη από το “Όριο υπολογισμού”, που έχει οριστεί (π.χ. αν στο “όριο υπολογισμού” έχει τεθεί 350€ και η συνολική αξία του τιμολογίου ανέρχεται στα 300 ευρώ ο συναλλασσόμενος δεν έχει υποχρέωση παρακράτησης φόρου).
• Ισχύει Από/Έως: Το διάστημα ισχύος καθορίζει αν τα στοιχεία του παρακρατούμενου φόρου θα ληφθεί υπόψη στον υπολογισμό των παρακρατούμενων φόρων.
• Ενημερώνει ΔΗΛΦΤΧ: Με την παράμετρο αυτή καθορίζεται το τμήμα την προσωρινής δήλωσης παρακρατούμενων φόρων που θα πρέπει να ενημερωθεί.
• Κωδικός ΑΑΔΕ: Πρόκειται για τον κωδικό με τον οποίο θα αποτυπώνεται η κίνηση στα Ηλεκτρονικά βιβλία.
• Ενημερώνει αρχείο: Με την παράμετρο αυτή καθορίζεται αν ο φόρος συμμετέχει στο μηνιαίο ή στο ετήσιο αρχείο, ή και στα δύο.
• Αντίστοιχος ετήσιας υποβολής: Είναι απαραίτητο να συμπληρωθεί η συγκεκριμένη παράμετρος στην περίπτωση που ο παρακρατούμενος φόρος πρέπει να συμμετέχει με διαφορετικό κωδικό στο μηνιαίο αρχείο από ότι στο ετήσιο.

Προσοχή Από την λίστα των παρακρατούμενων φόρων παρέχεται η δυνατότητα ο πίνακας να ενημερωθεί με προτεινόμενες από την εφαρμογή τιμές.

Λογαριασμοί εξόδων

Οι εγγραφές του πίνακα παρακρατήσεων είναι δυνατόν να συνδεθούν με τους λογαριασμούς εξόδων με τους οποίους παρακολουθούνται αξίες που αφορούν σε αμοιβές . Συγκεκριμένα στα στοιχεία του λογαριασμού εξόδων είναι δυνατόν να οριστούν οι παρακάτω πληροφορίες :

• Παρακράτηση : Εφόσον ο λογαριασμός εξόδων υπόκειται σε παρακράτηση αμοιβών είναι απαραίτητο να συμπληρωθεί το πεδίο παρακράτηση . Διαθέσιμες είναι οι εγγραφές από τον πίνακα των παρακρατούμενων φόρων που έχουν χαρακτηριστεί “παρακρατήσεις αμοιβών”.
• Χαρτόσημο : Αν για την αμοιβή στην οποία αναφέρεται ο λογαριασμός εξόδων θα πρέπει να υπολογιστεί χαρτόσημο, τότε είναι απαραίτητη η συμπλήρωση του πεδίου “χαρτόσημο”. Διαθέσιμες είναι οι τιμές του πίνακα παρακρατούμενων φόρων που έχουν χαρακτηριστεί “χαρτόσημο”.
• ΟΓΑ Χαρτοσήμου : Αν για την αμοιβή στην οποία αναφέρεται ο λογαριασμός εξόδων θα πρέπει να υπολογιστεί ΟΓΑ χαρτοσήμου, τότε κρίνεται απαραίτητη η συμπλήρωση του πεδίου “ΟΓΑ χαρτοσήμου”. Διαθέσιμες είναι οι τιμές του πίνακα παρακρατούμενων φόρων που έχουν λάβει το χαρακτηρισμό “ΟΓΑ χαρτοσήμου”.
• Λοιποί φόροι: Εφόσον ο λογαριασμός αφορά σε κάποιο λοιπό φόρο θα πρέπει να συνδεθεί με κάποια εγγραφή από τον πίνακα των παρακρατούμενων φόρων
• Τέλη: Εφόσον ο λογαριασμός αφορά σε κάποιο τέλος θα πρέπει να συνδεθεί με κάποια εγγραφή από τον πίνακα των παρακρατούμενων φόρων

Λογαριασμοί Λογιστικού σχεδίου

Οι εγγραφές του πίνακα παρακρατήσεων είναι δυνατόν να συνδεθούν με τους λογαριασμούς λογιστικού σχεδίου με τους οποίους παρακολουθούνται αξίες που αφορούν σε αμοιβές. Συγκεκριμένα στα στοιχεία του λογαριασμού λογιστικού σχεδίου της κατηγορίας Εσόδων, Εξόδων, Ενεργητικού, Παθητικού μπορούν να οριστούν τα ακόλουθα :

• • Παρακράτηση : Εφόσον ο λογαριασμός υπόκειται σε παρακράτηση αμοιβών είναι απαραίτητο να συμπληρωθεί το πεδίο “παρακράτηση”. Διαθέσιμες είναι οι εγγραφές από τον πίνακα των παρακρατούμενων φόρων που έχουν χαρακτηριστεί “παρακρατήσεις αμοιβών”.
  • Χαρτόσημο : Αν για την αμοιβή στην οποία αναφέρεται ο λογαριασμός θα πρέπει να υπολογιστεί χαρτόσημο, τότε θεωρείται απαραίτητη η συμπλήρωση του πεδίου “χαρτόσημο”. Διαθέσιμες είναι οι τιμές του πίνακα παρακρατούμενων φόρων που έχουν χαρακτηριστεί “χαρτόσημο” .
  • ΟΓΑ Χαρτοσήμου : Αν για την αμοιβή στην οποία αναφέρεται ο λογαριασμός θα πρέπει να υπολογιστεί ΟΓΑ χαρτοσήμου, τότε είναι απαραίτητη η συμπλήρωση του πεδίου “ΟΓΑ χαρτοσήμου”. Διαθέσιμες είναι οι τιμές του πίνακα παρακρατούμενων φόρων που έχουν χαρακτηριστεί “ΟΓΑ χαρτοσήμου” .
  • Λοιποί φόροι: Εφόσον ο λογαριασμός αφορά σε κάποιο λοιπό φόρο θα πρέπει να συνδεθεί με κάποια εγγραφή από τον πίνακα των παρακρατούμενων φόρων
  • Τέλη: Εφόσον ο λογαριασμός αφορά σε κάποιο τέλος θα πρέπει να συνδεθεί με κάποια εγγραφή από τον πίνακα των παρακρατούμενων φόρων

Στο σημείο αυτό θα περιγράψουμε την απλούστερη δυνατή διαδικασία έκδοσης ενός παραστατικού απόδειξης δαπανών, όπου εκτός της παρακράτησης φόρου πρέπει να παρακρατηθεί χαρτόσημο και ΟΓΑ χαρτοσήμου . Έστω ότι γίνεται παρακράτηση φόρου 20% επί της απόδειξης δαπάνης συνολικού ποσού 100 και υπολογίζεται χαρτόσημο 3% και ΟΓΑ χαρτοσήμου 0,6% . Η τελική αμοιβή μετά τις παρακρατήσεις διαμορφώνεται στα 76,4 ευρώ (100 - 23,6) .

Λοιπές Κρατήσεις

Αν στις αμοιβές που υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου υπάρχει ανάγκη να υπολογιστούν και άλλες κρατήσεις περάν του Χαρτοσήμου ή του ΟΓΑ χαρτοσήμου, είναι απαραίτητό να δημιουργηθεί λογαριασμός φόρου της κατηγορίας “Κρατήσεις” (στην περίπτωση που τηρούνται “Απλογραφικά βιβλία”) π.χ. κάποιες άλλου είδους Υπηρεσίες (Δημόσιες και Δημοτικές) παρακρατούν, εκτός του χαρτοσήμου και ΟΓΑ χαρτοσήμου, και άλλες κρατήσεις κατά τη συναλλαγή τους με τις επιχειρήσεις. Στα στοιχεία του λογαριασμού είναι απαραίτητο να ενεργοποιηθεί η παράμετρος “Παρακράτηση” προκειμένου ο λογαριασμός να συμμετέχει στον υπολογισμό της παρακράτησης φόρου αμοιβών.

Στην περίπτωση που τηρούνται Διπλογραφικά βιβλία, για τον υπολογισμό των λοιπών κρατήσεων είναι απαραίτητο να δημιουργηθει λογαριασμός λογιστικού σχεδίου της κατηγορίας “ΦΠΑ”, στον οποίο θα ενεργοποιηθεί η παράμετρος “Παρακράτηση”, προκειμένου να υπολογιστεί η αξία των λοιπών κρατήσεων .

• H αξία του λογαριασμού που έχει το χαρακτηριστικό “παρακράτηση” λαμβάνεται υπόψη στον υπολογισμό της οριστικής υποβολής παρακρατούμενων φόρων, μόνο στην περίπτωση που ο λογαριασμός παρακράτησης κινείται σε οικονομική εγγραφή ή σε άρθρο λογιστικής όπου στην πρώτη γραμμή για τις οικονομικές εγγραφές και στη δεύτερη γραμμή για τα λογιστικά άρθρα, έχει οριστεί παρακράτηση αμοιβών.

Τα στοιχεία “Παρακράτηση”, “Χαρτόσημο”, “ΟΓΑ Χαρτοσήμου” προτείνονται εφόσον είναι συμπληρωμένα κατά την καταχώριση των εγγραφών εξόδων και μπορούν να μεταβληθούν.

Εγγραφές εσόδων – εξόδων

Στις εγγραφές εξόδων όπου κινούνται λογαριασμοί που αφορούν στις αμοιβές, προτείνεται η “παρακράτηση”, το “χαρτόσημο” και το “ΟΓΑ χαρτοσήμου”, που έχουν οριστεί στα στοιχεία του λογαριασμού . Μέσω της ανάλυσης γραμμής της εγγραφής τα παραπάνω στοιχεία είναι δυνατόν να μεταβληθούν και να επιλεγεί κάποια άλλη επιλογή του πίνακα παρακρατήσεων φόρων .

Τα στοιχεία “Παρακράτηση”, “Χαρτόσημο”, “ΟΓΑ Χαρτοσήμου” πρόκειται να χρησιμοποιηθούν στη διαδικασία υπολογισμού των στοιχείων από τη διαδικασία υπολογισμού Προσωρινής Δήλωσης Απόδοσης Φόρων και Τελών Χαρτοσήμου .

Πρέπει να συνεχίσετε την καταχώριση των εγγραφών εξόδων με τον ίδιο τρόπο που γίνονταν μέχρι σήμερα προκειμένου να είναι σωστό το καθαρό πληρωτέο μετά φόρων .

Λογιστικά άρθρα

Στις γραμμές των λογιστικών άρθρων που κινούνται λογαριασμοί λογιστικού σχεδίου (54.04 φόροι – τέλη αμοιβών τρίτων) που αφορούν στις αμοιβές, προτείνεται η “παρακράτηση”, το “Χαρτόσημο” και το “ΟΓΑ χαρτοσήμου” που έχουν οριστεί στα στοιχεία του λογαριασμού . Μέσω της ανάλυσης γραμμής είναι δυνατόν να μεταβληθούν τα παραπάνω στοιχεία :

• Τα στοιχεία “Παρακράτηση”, “Χαρτόσημο”, “ΟΓΑ Χαρτοσήμου” προτείνονται εφόσον είναι συμπληρωμένα κατά την καταχώριση των εγγραφών εξόδων και μπορούν να μεταβληθούν.

Τα στοιχεία “Παρακράτηση”, “Χαρτόσημο”, “ΟΓΑ Χαρτοσήμου” πρόκειται να χρησιμοποιηθούν στη διαδικασία υπολογισμού των στοιχείων από τη διαδικασία υπολογισμού Προσωρινής Δήλωσης Απόδοσης Φόρων και Τελών Χαρτοσήμου . Η καταχώριση των άρθρων λογιστικής θα πρέπει να γίνεται με τον ίδιο τρόπο που γινόταν μέχρι σήμερα.

Μεταβολή καταχωρημένων κινήσεων

Αντιγραφή παρακρατούμενων φόρων

Μέσω της επιλογής “Αντιγραφή παρακρατούμενων φόρων” παρέχεται η δυνατότητα στις εγγραφές / λογιστικά άρθρα, που έχουν επιλεγεί, να αντιγραφούν τα στοιχεία των παρακρατούμενων φόρων που έχουν οριστεί στα στοιχεία των λογαριασμών .

Μέσω της επιλογής “αντιγραφή παρακρατούμενων φόρων” παρέχεται η δυνατότητα να επιλεγεί να γίνει αντιγραφή είτε μόνο των παρακρατήσεων αμοιβών είτε μόνο του χαρτοσήμου είτε του ΟΓΑ χαρτοσήμου είτε να αντιγραφούν όλοι οι παρακρατούμενοι φόροι . Η δυνατότητα της αντιγραφής των παρακρατούμενων φόρων μπορεί να εφαρμοστεί τόσο “στις εγγραφές που βρέθηκαν” όσο και “στις επιλεγμένες εγγραφές”.

Μαζική μεταβολή παρακρατούμενων φόρων

Μέσω της επιλογής “Μαζική μεταβολή παρακρατούμενων φόρων” υπάρχει η δυνατότητα στις εγγραφές / λογιστικά άρθρα, που έχουν επιλεγεί, να γίνει επεξεργασία των παρακρατούμενων φόρων των γραμμών των εγγραφών εξόδων /άρθρων λογιστικής.

Στην παραπάνω οθόνη εμφανίζονται οι γραμμές των επιλεγμένων εγγραφών εξόδων/άρθρων λογιστικής . Για κάθε γραμμή εγγραφής ή άρθρου είναι δυνατόν να οριστούν τα στοιχεία των παρακρατούμενων φόρων (Παρακρατήσεις αμοιβών, Χαρτόσημο, ΟΓΑ χαρτοσήμου) . Διαθέσιμες είναι οι εγγραφές του αντίστοιχου πίνακα .

Καθαρισμός παρακρατούμενων φόρων

Μέσω της επιλογής “Καθαρισμός παρακρατούμενων φόρων” παρέχεται η δυνατότητα στις επιλεγμένες εγγραφές/λογιστικά άρθρα να γίνει διαγραφή των παρακρατούμενων φόρων των γραμμών των εγγραφών εξόδων / άρθρων λογιστικής .

Μέσω της επιλογής “καθαρισμός παρακρατούμενων φόρων” υπάρχει η δυνατότητα της διαγραφής είτε μόνο των παρακρατήσεων αμοιβών είτε μόνο του χαρτοσήμου είτε του ΟΓΑ χαρτοσήμου . Αν θέλετε να αντιγράψετε όλους τους παρακρατούμενους φόρους θα πρέπει να ενεργοποιήσετε την αντίστοιχη επιλογή “όλοι”. Η αντιγραφή των παρακρατούμενων φόρων, μπορεί να γίνει είτε “στις εγγραφές που βρέθηκαν” είτε “στις επιλεγμένες εγγραφές”.

Υπολογισμός / Υποβολή Προσωρινής Δήλωσης Απόδοσης Φόρων και Τελών Χαρτοσήμου

Στις φορολογικές δηλώσεις ενσωματώθηκε ο τύπος Προσωρινής Δήλωσης απόδοσης Φόρων και Τελών Χαρτοσήμου . Θα πρέπει να δημιουργηθεί δήλωση για κάθε περίοδο για την οποία είναι απαραίτητος ο υπολογισμός της προσωρινής δήλωσης απόδοσης φόρων και τελών χαρτοσήμου .

Για να είναι διαθέσιμος ο τύπος “Προσωρινή δήλωση απόδοσης φόρων & Τελών Χαρτοσήμου” θα πρέπει να έχει εκτελεστεί η εργασία “Αναβάθμιση μεταβλητών φορολογικών δηλώσεων” που είναι διαθέσιμη στο μενού Ειδικές εργασίες - Φορολογικές δηλώσεις

Κατά τον υπολογισμό της δήλωσης υπολογίζονται οι συνολικές αμοιβές που έχουν καταχωριστεί στο διάστημα στο οποίο αναφέρεται η προσωρινή δήλωση απόδοσης παρακρατούμενων φόρων και τελών χαρτοσήμου . Στα στοιχεία της δήλωσης υπολογίζονται οι αμοιβές που έχουν συνδεθεί με παρακρατήση φόρου που αναφέρεται σε “επιχειρηματική δραστηριότητα” και έχουν ποσοστό παρακράτησης 20% .

Η αξία κρατήσεων υπολογίζεται από τη συνολική αξία των κρατήσεων που έχουν χαρακτηριστεί “Παρακράτηση” και συμμετέχουν στις κινήσεις των λογαριασμών που έχουν συνδεθεί με μία παρακράτηση, η οποία έχει ποσοστό 20% και αφορά σε επιχειρηματική δραστηριότητα .

Τέλος παρέχεται η δυνατότητα υποβολής των ποσών της δήλώσης στο Taxis μέσω του αντίστοιχου πλήκρου “Υποβολή”, που περιλαμβάνεται στα στοιχεία της δήλωσης.

• Αν κατά την υποβολή της δήλωσης εμφανιστεί μήνυμα σφάλματος αναφορικά με την ορθότητα των στοιχείων της δήλωσης που υποβάλλεται, θα πρέπει να κλείσει ο Browser, που έχει ανοίξει με τα στοιχεία της δήλωσης . Για να είναι δυνατή η διόρθωση των στοιχείων της δήλωσης στον Accountant θα πρέπει με δεξί κλικ στα στοιχεία της δήλωσης να επιλεγεί “Αρχικοποίηση Ηλεκτρονικής υποβολής”. Εφόσον πραγματοποιηθούν οι απαραίτητες διορθώσεις στα στοιχεία της δήλωσης μπορεί να γίνει εκ νέου υποβολή.

Επιπλέον, αν ξεκινήσει η υποβολή της δήλωσης (Προσωρινή ή Οριστική) και κλείσει o χρήστης το Browser, με τα στοιχεία της δήλωσης, θα πρέπει, για να είναι εφικτή η διαχείριση των στοιχείων της δήλωσης από την εφαρμογή, να επιλεγεί, με δεξί κλικ, “Αρχικοποίηση Ηλεκτρονικής υποβολής” . Εναλλακτικά, η επιλογή της αρχικοποίησης εμφανίζεται σαν επιλογή στο Leading Bar .

Όλα όσα ήδη αναφέρθηκαν για τις εφαρμογές “Accountant”, “Control Γενική Λογιστική” και “Control Έσοδα- Έξοδα”, τα οποία εξυπηρετούν το σκοπό του υπολογισμού και υποβολής παρακρατούμενων φόρων αμοιβών, τα ίδια ακριβώς ισχύουν και για την εφαρμογή “Control” με την προϋπόθεση ότι γίνεται τήρηση απλογραφικών και διπλογραφικών βιβλίων

Οριστική υποβολή παρακρατούμενων φόρων

Στις ειδικές εργασίες προστέθηκε η εργασία “Οριστική Υποβολή παρακρατούμενων φόρων». Με την εργασία αυτή υπολογίζονται ανά λογαριασμό συναλλασσομένου, οι αξίες παρακράτησης ανά τύπο αμοιβής .

Ορίζοντας τα κατάλληλα κριτήρια (Ημερομηνιακό διάστημα, ΑΦΜ συναλλασσόμενου, τύπος αμοιβής) με το πλήκτρο “Εύρεση” εμφανίζονται τα στοιχεία που αφορούν στην παρακράτηση αμοιβών του επιλεγμένου τύπου αμοιβών.

Για κάθε συναλλασσόμενο για τον οποίο έχει γίνει παρακράτηση αμοιβής προβάλλονται ο τύπος της αμοιβής, οι ακαθάριστες αποδοχές, ο Φόρος που παρακρατήθηκε, το Χαρτόσημο και το ΟΓΑ Χαρτοσήμου.

Τα στοιχεία των παρακρατούμενων φόρων προκύπτουν από κινήσεις που έχουν συνδεθεί με καποια εγγραφή από τον πίνακα των παρακρατούμενων φόρων που αντιστοιχεί στους επιλεγμένους τύπους αμοιβής.

Ειδικά για τον τύπο Αμοιβής «Κέρδη» ή «Μερίσματα», μπορούν να αξιοποιηθούνκαι τα στοιχεία των Εταίρων που έχουν συμπληρωθεί στα στοιχεία της εταιρίας στην περίπτωση που ο εταίρος δεν παρακολουθείται σαν ξεχωριστός συναλλασσόμενος. Για την ενημέρωση των αξιών σε αυτή την περιπτωση θα πρέπει να καταχωρηθεί μία εγγραφή (εγγραφή εσόδων / εξόδων ή λογιστικό άρθρο ανάλογα με την κατηγορία βιβλίων) χωρίς λογαριασμό συναλλασσομένου, που με λογαριασμό που έχει συνδεθεί με είδος αμοιβής «Κέρδη» ή «Μερίσματα». Το ποσό της εγγραφής/ λογιστκού άρθρου σε αυτή την περίπτωση θα μεριστεί σύμφωνα με το ποσοστό συμμετοχής που έχει οριστεί για κάθε εταίρο.

Με το πλήκρο “Εκτύπωση” γίνεται εκτύπωση των στοιχείων παρακρατούμενων φόρων.

Με το πλήκτρο “Εξαγωγή αρχείου” γίνεται εξαγωγή των στοιχείων παρακρατούμενων φόρων στη διαδρομή που έχει οριστεί.

Όλα τα στοιχεία που εμφανίζονται στη φόρμα των παρακρατούμενων φόρων μπορούν να μεταβληθούν προκειμένου να εξαχθούν στο αρχείο τα στοιχεία που θα οριστούν από το χρήστη.

Προσοχή: Αν επιλεγεί το κριτήριο «Ετήσια» τότε το αρχείο που θα δημιουργηθεί θα δημιουργηθεί με την γραμμογραφήση του ετήσιου αρχέιου των βεβαιώσεων που ισχύει για το έτος 2019. Αν δεν επιλεγεί το κριτήριο «Ετήσια», τότε θα δημιουργηθεί αρχείο παρακρατούμενων φόρων, με την μηνιαία γραμμογράφηση.

Δημιουργία Βεβαιώσεων

Από τα στοιχεία των παρακρατούμενων φόρων μπορούν να δημιουργηθούν για τους συναλλασσόμενους που περιλαμβάνονται στο αρχείο και οι αντίστοιχες βεβαιώσεις. Τα στοιχεία των βεβαιώσεων παράγονται από με το αντίστοιχο πλήκτρο που έχε προστεθεί στα στοιχεία της φόρμας των παρακρατούμενων φόρων.

Μετά την δημιουργία των βεβαιώσεων, τα στοιχεία τους είναι διαθέσιμα για επεξεργασία στην επιλογή ειδικές εργασίες φορολογικές δηλώσεις.

Για να είναι διαθέσιμοι οι τύποι των βεβαιώσεων θα πρέπει να έχει εκτελεστεί η εργασία “Αναβάθμιση μεταβλητών συνδέσεων ” που είναι διαθέσιμη στο μενού Παράμετροι & Προτιμήσεις – Εργασίες Έναρξης - Παράμετροι φορολογικών δηλώσεων.