Πριν προχωρήσετε στις αλλαγές συντελεστών ΦΠΑ στην εφαρμογή σας, δείτε αναλυτικά τις προδιαγραφές του νόμου : Μειώσεις ΦΠΑ - Αγαθά & Υπηρεσίες που αλλάζουν κατηγορία ΦΠΑ
Ακολουθήστε τα παρακάτω βήματα, προκειμένου να χρησιμοποιείτε στο εξής τους συντελεστές ΦΠΑ 13%, 6% σε αντικατάσταση του 24% για συγκεκριμένες κατηγορίες ειδών. Αν η εταιρία σας υπόκειται σε μειωμένο καθεστώς ΦΠΑ, θα εκτελέσετε τις παρακάτω οδηγίες για την αλλαγή ποσοστών στους συντελεστές 9 και 4 σε αντικατάσταση του 17.
Δημιουργήστε νέους λογαριασμούς εσόδων, εξόδων, φόρων, για τα ποσοστά ΦΠΑ (6%, 13%) καθώς και για τα μειωμένα (4%, 9%,) αν η εταιρία σας βρίσκεται σε παραμεθόριο περιοχή ή έχετε πελάτες με μειωμένο καθεστώς ΦΠΑ και συνδέστε τους στα είδη για τα οποία θα πρέπει να αλλάξει η κατηγορία ΦΠΑ.
Σημείωση : Μπορείτε να καταχωρίσετε ταχύτατα τους νέους λογαριασμούς (π.χ. με ΦΠΑ 13%) με τη μέθοδο της “Αντιγραφής” .
Παρακαλούμε όπως επιβεβαιώσετε (όταν η διαδικασία της αντιγραφής ολοκληρωθεί) ότι όλα τα χαρακτηριστικά του επιλεγμένου λογαριασμού έχουν αντιγραφεί αυτούσια στο νέο λογαριασμό ώστε να γίνεται σωστός υπολογισμός/ενημέρωση της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ .
Προσοχή : Στους νέους λογαριασμούς εσόδων/εξόδων που θα δημιουργηθούν θα πρέπει να ενημερωθεί ο λογαριασμός για μεταβατικό ΦΠΑ καθώς και ο λογαριασμός για μεταβατικό μειωμένο. Οι λογαριασμοί που θα οριστούν ως μεταβατικοί για “κανονικό” και “μειωμένο” καθεστώς ΦΠΑ θα πρέπει να είναι οι λογαριασμοί εσόδων/εξόδων με τον προηγούμενο συντελεστή ΦΠΑ (24%, 17%).
Για παράδειγμα αν ένα είδος αλλάζει συντελεστή ΦΠΑ από το 24% στο 13% θα πρέπει να δημιουργηθεί ένας νέος λογαριασμός π.χ. εσόδων με ΦΠΑ 13 %, π.χ. ο λογαριασμός 70.00.43, στο μεταβατικό λογαριασμό για κανονικό καθεστώς ΦΠΑ θα πρέπει να οριστεί ο λογαριασμός 70.00.24 . Κατ’ αντιστοιχία στο μεταβατικό λογαριασμό για μειωμένο καθεστώς ΦΠΑ θα πρέπει να οριστεί ο λογαριασμός 70.00.17 (εφόσον αυτοί ήταν οι λογαριασμοί που ενημέρωνε το είδος πριν την αλλαγή της κατηγορίας ΦΠΑ).
Για όσα είδη δεν αλλάζουν κατηγορία ΦΠΑ και επομένως δεν χρειάζεται να γίνει μεταβολή των λογαριασμών εσόδων/εξόδων θα πρέπει στα στοιχεία των λογαριασμών εσόδων/εξόδων των ειδών να γίνει μεταβολή στους αντίστοιχους λογαριασμούς με μεταβατικό ΦΠΑ και στο μεταβατικό μειωμένο ΦΠΑ. Συγκεκριμένα, ως αντίστοιχος λογαριασμός για μεταβατικό ΦΠΑ θα πρέπει να οριστεί ο ίδιος λογαριασμός και ως μεταβατικός για μειωμένο θα πρέπει να οριστεί ο λογαριασμός που έχει οριστεί για μειωμένο ΦΠΑ.
Για παράδειγμα στο λογαριασμό 70.00.24 που έχει οριστεί σε είδη για τα οποία δεν μεταβάλλεται η κατηγορία ΦΠΑ θα πρέπει στο μεταβατικό λογαριασμό για κανονικό ΦΠΑ να οριστεί ο λογαριασμός 70.00.24 και στο μεταβατικό λογαριασμό για μειωμένο ΦΠΑ να οριστεί ο λογαριασμός 70.00.17 .
Επισημάνσεις :
1. Προσοχή δεν πρέπει να ξεχάσετε για τους λογαριασμούς φόρων :
α) το μειωμένο ποσοστό ΦΠΑ που ισχύει για κάθε νέο λογαριασμό,
β) τα νέα συνθετικά που θα ισχύσουν για τη λειτουργία του VAT0 για τις ενημερώσεις λογιστικής (π.χ. 024, 013, 000) [ισχύει μόνο αν χρησιμοποιείτε στα Πρότυπα Ενημέρωσης Λογιστικών Άρθρων τη λειτουργία του VAT0.
2. Επιλέξτε Ειδικές Εργασίες - Εργασίες Συντήρησης - Αντικατάσταση Συνδέσεων Λογαριασμών Ε/Ε (Μετάβαση σε Νέους Συντελεστές ΦΠΑ). Στην εργασία αυτή δηλώστε για κάθε παλαιό λογαριασμό αγορών ή πωλήσεων που αφορά στα είδη, υπηρεσίες ή πάγια τον αντίστοιχο νέο λογαριασμό που ισχύει στο εξής (με το νέο ποσοστό ΦΠΑ).
Προσοχή η εργασία αυτή δεν πρέπει να εκτελεστεί για κανέναν άλλο λόγο πλην της περίπτωσης της μετάβασης σε διαφορετικούς συντελεστές ΦΠΑ και μόνο στην περίπτωση που όλα τα είδη που ενημερώνουν ένα λογαριασμό Ε/Ε πρέπει μετά την αλλαγή συντελεστών ΦΠΑ να ενημερώνουν νέους λογαριασμούς Ε/Ε.
Εναλλακτικά, η αλλαγή των λογαριασμών ΕΕ που ενημερώνουν τα είδη θα πρέπει να γίνει από τη λίστα των ειδών μέσω της επιλογής :
- Ορισμός λογαριασμών βάσει κατηγορίας : Για να γίνει μεταβολή των συντελεστών ΦΠΑ μέσω της διαδικασίας “Ορισμός Λογαριασμών” που είναι διαθέσιμη από τη λίστα των ειδών λαμβάνονται υπόψη οι κατηγορίες που έχουν οριστεί στα στοιχεία των ειδών. Με την εργασία αυτή είναι δυνατόν να γίνει μεταβολή των λογαριασμών εσόδων – εξόδων για όλα τα είδη που ανήκουν σε συγκεκριμένη κατηγορία.
Για τη μεταβολή των λογαριασμών βάσει κατηγορίας ακολουθήστε τα παρακάτω βήματα:
- Ανεύρεση ειδών συγκεκριμένης κατηγορίας
- Σε κάποιο από τα είδη της κατηγορίας θα πρέπει θα πρέπει να γίνει μεταβολή των λογαριασμών εσόδων / εξόδων του είδους και να επιλεγούν οι νέοι λογαριασμοί
- Στη λίστα των ειδών (όπου έχει εφαρμοστεί το φίλτρο της κατηγορίας) επιλογή των ειδών για τα οποία θα γίνει η μεταβολή των συντελεστών ΦΠΑ μαζί με το είδος στο οποίο μεταβλήθηκαν οι λογαριασμοί ΦΠΑ και επιλογή, με δεξί κλικ του «Ορισμού Λογαριασμών»
- Στη φόρμα εμφανίζεται το είδος, στο οποίο έχει γίνει μεταβολή των λογαριασμών εσόδων/εξόδων καθώς και τα υπόλοιπα είδη της κατηγορίας. Επιλέγετε το είδος στο οποίο έγινε η αλλαγή των λογαριασμών ΦΠΑ και στη συνέχεια επιλέγετε το πλήκτρο “Επιλογή” για να γίνει μεταβολή των λογαριασμών και στα υπόλοιπα είδη.
Μετά την ολοκλήρωση της εργασίας έχει γίνει μεταβολή των λογαριασμών εσόδων/εξόδων στα είδη της κατηγορίας που έχουν επιλεγεί.
Σημείωση : Η μεταβολή γίνεται με βάση τους λογαριασμούς εσόδων – εξόδων που επιλέγονται στην παραπάνω φόρμα.
Προαιρετικά μπορείτε να μεταβάλλετε τις λιανικές τιμές ειδών (εάν αυτές περιλαμβάνουν ενσωματωμένο τον ΦΠΑ), χρησιμοποιώντας είτε τη εργασία που υπάρχει διαθέσιμη “Ενημέρωση τιμών λιανικής (αλλαγή ΦΠΑ) – Ειδών – Τιμοκαταλόγων” [Αρχεία – Ειδη Αποθήκης] είτε μια από τις εργασίες : “Είδη Αποθήκης - Markup Τιμών Πώλησης-Ειδών” ή “Είδη Αποθήκης - Markup Τιμών Πώλησης – Τιμοκαταλόγων”.
Γ. ΟΔΗΓΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
- Πως πρέπει να γίνεται η καταχώριση παραστατικών & Εγγραφών Ε/Ε με ημερομηνία παλαιότερη από την ημερομηνία μεταβολής των συντελεστών ΦΠΑ (χρήση παλαιού συντελεστή 24% ΦΠΑ ή (17%) . Αυτό μπορεί να συμβεί σε περιπτώσεις που λαμβάνονται παραστατικά που έχουν εκδοθεί με παλαιούς συντελεστές.
- Κατά τη δημιουργία τέτοιων παραστατικών/ εγγραφών θα πρέπει στη δεύτερη σελίδα διαχείρισης, στο πεδίο “Καθεστώς ΦΠΑ” να δηλωθεί η τιμή “Μεταβατικό”, ώστε να ενημερωθούν οι σωστοί λογαριασμοί και να πραγματοποιηθούν οι υπολογισμοί σύμφωνα με τους προηγούμενους κανονικούς συντελεστές ΦΠΑ ή “Μεταβατικό μειωμένο” ώστε να ενημερωθούν οι σωστοί λογαριασμοί και να πραγματοποιηθούν οι υπολογισμοί σύμφωνα με τους προηγούμενους μειωμένους συντελεστές.
- Αν τα παραστατικά της περίπτωσης Γ1 καταχωρίζονται στο Σύστημα μέσω μετασχηματισμού, τότε κατά το μετασχηματισμό παραστατικών συνίσταται να επιλεγεί να καταχωριστούν χωρίς ενημέρωση /έκδοση. Στη συνέχεια πρέπει να γίνεται μεταβολή του καθεστώτος ΦΠΑ των παραγόμενων παραστατικών, σε “Μεταβατικό” ή μεταβατικό μειωμένο (εάν το παραστατικό που μετασχηματίζεται έχει μειωμένο καθεστώς ΦΠΑ)
Ε. ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ
- Προσοχή! Είναι απαραίτητο να γίνει ενημέρωση λογιστικής όλων των καταχωρισμένων κινήσεων πριν γίνει αλλαγή των συντελεστών ΦΠΑ των ειδών. Εναλλακτικά, για τα παραστατικά που έχουν καταχωριστεί πριν από την ημερομηνία μεταβολής των συντελεστών ΦΠΑ θα πρέπει να γίνει μεταβολή του καθεστώτος ΦΠΑ των παραστατικών και να οριστεί η τιμή "Μεταβατικό κανονικό" / "Μεταβατικό μειωμένο". Για τη μεταβολή θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί ο επισυναπτόμενος Browser.
- Στα συνθετικά των λογαριασμών Φόρων και τα οποία χρησιμοποιούνται για τη λειτουργία του VAT 0 στην ενημέρωση λογιστικής, θα πρέπει να οριστεί στο τέταρτο συνθετικό το συνθετικό που αντιστοιχεί στο παλιό κανονικό καθεστώς ΦΠΑ (π.χ. 024). Το τέταρτο συνθετικό θα χρησιμοποιηθεί για τα παραστατικά και τις εγγραφές που έχουν καταχωριστεί μετά την αλλαγή των συντελεστών ΦΠΑ, με καθεστώς ΦΠΑ "Μεταβατικό κανονικό" ή "Μεταβατικό μειωμένο".
Ζ. ΕΙΚΟΝΕΣ
Αντικατάσταση Συνδέσεων Λογαριασμών Ε/Ε (Μετάβαση σε Νέους Συντελεστές ΦΠΑ).
Λογαριασμοί Εξόδων
Λογαριασμοί Εσόδων
Διαχείριση Παραστατικών – Μεταβατικό Καθεστώς ΦΠΑ
Διαχείριση Παραστατικών - Μεταβατικό μειωμένο Καθεστώς ΦΠΑ
