Ορισμός Κατηγορίας Φ.Π.Α. με μηδενικό συντελεστή
Στον Πίνακα 1 – Κατηγορίες Φ.Π.Α., θα πρέπει να έχετε ορίσει τουλάχιστον μία κατηγορία με μηδενικό συντελεστή.
Σχ. Πίνακας 1 Κατηγοριών Φ.Π.Α.
Παράμετροι Αποθήκης Γενικών Παραμέτρων
Την Κατηγορία αυτή, θα πρέπει να την ορίσετε στις Παραμέτρους Αποθήκης των Γενικών Παραμέτρων της εφαρμογής (Γενική Παραμετροποίηση -> Γενικές Παράμετροι -> Παράμετροι Αποθήκης), ώστε να χρησιμοποιηθεί από την εφαρμογή στα παραστατικά και για τα είδη που υπάγονται στις συγκεκριμένες διατάξεις.
Σχ. Γενικές Παράμετροι Παράμετροι Αποθήκης
Πελάτες που υπάγονται στις διατάξεις Φ.Π.Α.
Για να ορίσετε ότι ένας Πελάτης υπόκειται στις συγκεκριμένες διατάξεις Φ.Π.Α., προστέθηκε ένα νέο πεδίο «Υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α.».
Το πεδίο αυτό βρίσκεται στη σελίδα «Στοιχεία Συναλλαγών» και είναι ενεργό εφόσον το «Καθεστώς Φ.Π.Α.» του πελάτη είναι «Κανονικό» ή «Μειωμένο».
Σχ. Στοιχεία Πελάτη
Εφόσον ορίσετε ότι ο Πελάτης υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α., μην ξεχάσετε να δηλώσετε την «Αιτιολογία απαλλαγής Φ.Π.Α.».
Εάν δεν έχετε μεταβάλει τις προτεινόμενες, από την εφαρμογή, εγγραφές του Πίνακα 92 (Αιτιολογίες Απαλλαγής Φ.Π.Α.), μπορείτε να επιλέξετε την εγγραφή με κωδικό 8 (“Άρθρο 39α, υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο αγοραστής των αγαθών”).
Είδη Αποθήκης
Στη φόρμα διαχείρισης των Ειδών, ενσωματώθηκε, επίσης, ένα νέο πεδίο «Καταβολή Φ.Π.Α. από τον υπόχρεο (αρ.39α)», στη σελίδα «Στοιχεία Συναλλαγών».
Σχ. Στοιχεία Συναλλαγών Είδους
Στο σημείο αυτό θα καθορίσετε εάν ένα είδος ανήκει στις κατηγορίες που υπάγονται στην ΠΟΛ.1134/2017.
Παραστατικά
Παραστατικά Πώλησης
Κατά την καταχώριση παραστατικού, εφόσον συντρέχουν οι παρακάτω συνθήκες :
- το παραστατικό αφορά σε Χονδρική Πώληση (δηλαδή δεν χρησιμοποιεί τιμές Λιανικής ή δεν συμπεριλαμβάνεται ο Φ.Π.Α. στις τιμές)
- ο Πελάτης «Υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α.»
- στο Είδος έχει οριστεί «Καταβολή Φ.Π.Α. από τον υπόχρεο»
η εφαρμογή θα ορίσει κατηγορία Φ.Π.Α. με μηδενικό συντελεστή (0%), χρησιμοποιώντας την κατηγορία που έχετε καταχωρίσει στις Παραμέτρους Αποθήκης.
Σχ. Ανάλυση γραμμής παραστατικού
Μπορείτε να δείτε επίσης, ότι στα «Στοιχεία Πελάτη», έχουν μεταφερθεί οι τιμές των πεδίων («Υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α.» και «Αιτιολογία απαλλαγής Φ.Π.Α.»).
Σχ. Στοιχεία Πελάτη
Ακόμα και εάν δεν έχετε ορίσει ότι ο Πελάτης υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α., μπορείτε να το δηλώσετε στη σελίδα αυτή και να συμπληρώσετε την Αιτιολογία απαλλαγής Φ.Π.Α. .
Προσοχή !
- Eάν δεν έχετε ορίσει στις Παραμέτρους Αποθήκης, ποια κατηγορία Φ.Π.Α. με μηδενικό συντελεστή θέλετε να χρησιμοποιηθεί, η εφαρμογή θα χρησιμοποιήσει την πρώτη κατηγορία με μηδενικό συντελεστή, που θα βρει στον Πίνακα 1
- Επίσης, εάν δεν υπάρχει καμία κατηγορία Φ.Π.Α. με μηδενικό συντελεστή και συντρέχουν οι συνθήκες της ΠΟΛ.1134/2017, η εφαρμογή θα σας προειδοποιήσει με κατάλληλα μηνύματα
Παραστατικά Αγορών
Εάν η Εταιρία σας υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α., σε καταχώριση Αγορών που περιλαμβάνουν είδη που ανήκουν στις κατηγορίες που έχουμε αναφέρει, η εφαρμογή έχει τη δυνατότητα να σας διευκολύνει προτείνοντας την κατηγορία Φ.Π.Α. με μηδενικό συντελεστή.
Στις «Παραμέτρους Αγορών» (Παραμετροποίηση Εταιρίας ->Παράμετροι Εταιρίας) μπορείτε να ορίσετε ότι «Η Εταιρία υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α.».
Σχ. Παράμετροι Εταιρίας Παράμετροι Αγορών
Αυτό αρκεί ώστε να προτείνεται η κατηγορία με μηδενικό συντελεστή Φ.Π.Α. για τα είδη που η καταβολή Φ.Π.Α. γίνεται από τον υπόχρεο.
Μπορείτε όμως να το δηλώσετε και σε επίπεδο παραστατικού, στη σελίδα «Λοιπά Στοιχεία Παραστατικού» («Λοιπά Στοιχεία»).
Σχ. Λοιπά Στοιχεία Παραστατικού Αγοράς
Ενημερώσεις Γεν. Λογιστικής και Accountant
Για την ενημέρωση της Γενικής Λογιστικής (NEXT και Accountant), μεταφέρονται στο αρχείο Κινήσεων Σύνδεσης, το Πρόθεμα Κατηγορίας Φ.Π.Α. του Είδους (Πρόθεμα 9) και η πλασματική αξία Φ.Π.Α. (Ποσό 7).
Για την ενημέρωση Απλογραφικών Βιβλίων της εφαρμογής Accountant, πρέπει να έχετε εγκαταστήσει τουλάχιστον την έκδοση 3.70.
