Μέσω της διαδικασίας της φορολογικής αναμόρφωσης των δαπανών γίνεται αναλυτική καταγραφή των μη εκπιπτόμενων δαπανών που έχουν καταχωριστεί στα βιβλία των επιχειρήσεων προκειμένου να προστεθούν στα λογιστικά κέρδη, ώστε να προκύψουν τα φορολογητέα κέρδη, δηλαδή η βάση υπολογισμού του φόρου.
Ο πίνακας παρουσιάζει επιγραμματικά τη ροή εργασιών που πρέπει να ακολουθηθεί :
|
Ροή εργασιών |
|
Κατηγορίες φορολογικής αναμόρφωσης
Καλέστε “Κατηγορίες φορολογικής αναμόρφωσης” από το μενού “Πίνακες (1)” της “Οργάνωσης βασικής δομής”
Το Σύστημα θα εμφανίσει παράθυρο με τις κατηγορίες φορολογικής αναμόρφωσης στο εσωτερικό του, με δυνατότητα προσθήκης και άλλων.
Κάθε κατηγορία έχει έναν επίσημο κωδικό και τα ημερολογιακά έτη στα οποία είναι ενεργή .
Παραμετροποίηση λογαριασμών λογιστικού σχεδίου
Στη σελίδα “Λογαριασμός φορολογικής αναμόρφωσης” των Λογαριασμών λογιστικού σχεδίου :
- Δηλώστε ότι ο λογαριασμός συμμετέχει σε φορολογική αναμόρφωση θέτοντας τσεκ στη παράμετρο “Συμμετέχει σε φορολογική αναμόρφωση”
- Συμπληρώστε τα πεδία Από έτος / έως έτος συμμετοχής του λογαριασμού σε φορολογική αναμόρφωση
Σημείωση : Το πεδίο “έως έτος” μπορεί να μείνει ασυμπλήρωτο
- Στο πεδίο Κατ. φορολ. αναμόρφωσης συνδέστε το λογαριασμό λογιστικής με μια από τις διαθέσιμες κατηγορίες φορολογικής αναμόρφωσης
- % Αναμόρφωσης : Συμπληρώστε το συντελεστή φορολογικής αναμόρφωσης που θα προτείνεται κατά την καταχώριση του λογιστικού άρθρου .
Καταχώριση λογιστικού άρθρου
Επιλέξτε στις γραμμές του λογιστικού άρθρου το λογαριασμό λογιστικής που συμμετέχει στη διαδικασία της φορολογικής αναμόρφωσης.
Ενεργοποιήστε Ανάλυση γραμμής και δείτε τα στοιχεία αναμόρφωσης που αφορούν στην τρέχουσα γραμμή.
Συγκεκριμένα,
Στη σελίδα “Στοιχεία αναμόρφωσης” προτείνονται τα στοιχεία αναμόρφωσης (κατηγορία φορολογικής αναμόρφωσης, % αναμόρφωσης) όπως προκύπτουν από την παραμετροποίηση του λογαριασμού λογιστικής, με δυνατότητα επέμβασης του χρήστη για τροποποίηση.
Στο παρακάτω παράδειγμα η αξία γραμμής είναι 1.200 € και το ορισμένο στην παραμετροποίηση του λογαριασμού ποσοστό αναμόρφωσης 33%, άρα το εκπιπτόμενο ποσό φόρου είναι 400€.
ΣΗΜΕΙΩΣΗ :Υπάρχει δυνατότητα εμφάνισης των πεδίων % Αναμόρφωσης, Εκπιπτόμενο ποσό φόρου και Κατηγορία φορολογικής αναμόρφωσης στο πλέγμα, αν πατήστε δεξί κλικ στην κεφαλίδα κάποιας στήλης και από το μενού συντόμευσης που εμφανίζεται, επιλέξετε “Column Chooser”. Με κλικ στο πεδίο σέρνετε και το τοποθετείτε στο επιθυμητό σημείο του πλέγματος
Ενημέρωση αξιών φορολογικής αναμόρφωσης σε επόμενο χρόνο
Μέσω της διαδικασίας “Κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης” μπορείτε να τροποποιήσετε υφιστάμενες εγγραφές λογιστικής με στοιχεία φορολογικής αναμόρφωσης .
Σημείωση : Προϋπόθεση αποτελεί να έχετε πρωτίστως καταχωρίσει τα λογιστικά άρθρα.
Πως
Καλέστε “Κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης” από το μενού “Διαδικασίες” της “Λογιστικής”
Στην οθόνη “Διαχείριση φορολογικής αναμόρφωσης” που ανοίγει πατήστε “Επιλογή”
και
συμπληρώστε στην “Οντότητα φίλτρου αναμόρφωσης” τα κριτήρια επιλογής των λογιστικών εγγραφών (Υποκ/μα εταιρίας στο οποίο αναφέρεται η εγγραφή, Τύπος λογιστικής εγγραφής, εύρος ημερομηνιών των εγγραφών, προέλευση λογιστικής εγγραφής (π.χ. εμπορικά παραστατικά, οικονομικές εγγραφές), κατάσταση εγγραφής π.χ. κανονική)
Πατήστε “Αποδοχή” για την επιβεβαίωση των επιλογών σας.
Το Σύστημα θα συγκεντρώσει όλες τις εγγραφές λογιστικής με λογαριασμούς στους οποίους έχει δηλωθεί ότι συμμετέχουν σε φορολογική αναμόρφωση.
Αν ενεργοποιήσετε
- Εμφάνιση εγγραφών χωρίς στοιχεία φορολογικής αναμόρφωσης
θα εμφανιστούν μόνο εγγραφές λογιστικής
των οποίων ο λογαριασμός λογιστικής έχει παραμετροποιηθεί ως προς τη φορολογική αναμόρφωση
αλλά δεν υπάρχουν δεδομένα φορολογικής αναμόρφωσης στην εγγραφή λογιστικής .
Η δυνατότητα αυτή μπορεί να αξιοποιηθεί από εταιρίες που καταχωρίζουν λογιστικές εγγραφές στις οποίες δεν έχουν ενεργοποιηθεί οι συντελεστές φορολογικής αναμόρφωσης στους λογαριασμούς λογιστικής. Αλλά δηλώνονται εκ των υστέρων, αφού έχει προηγηθεί κάποιο διάστημα καταχωρίσεων λογιστικών εγγραφών .
- Πρόταση στοιχείων φορολογικής αναμόρφωσης θα εμφανιστούν γραμμές λογιστικών άρθρων με λογαριασμούς (π.χ. εξόδων) με τα προτεινόμενα ποσοστά αναμόρφωσης και την κατηγορία φορολογικής αναμόρφωσης, όπως προκύπτουν από την παραμετροποίηση του λογαριασμού λογιστικής.
Με αποθήκευση η εφαρμογή ενημερώνει τις λογιστικές εγγραφές και τα στοιχεία φορολογικής αναμόρφωσης των εγγραφών.
Επεξεργασία των δεδομένων φορολογικής αναμόρφωσης
Από την οθόνη της “Διαχείρισης φορολογικής αναμόρφωσης” μπορείτε να διενεργήσετε επιτόπου αλλαγές στην Κατηγορία φορ. Αναμόρφωσης, στο % Αναμόρφωσης, στο Εκπιπτώμενο ποσό.
Επιπλέον, να μεταβείτε στο λογιστικό άρθρο, στις γραμμές του οποίου κινείται ο λογαριασμός π.χ. εξόδου που υπόκειται στο μέτρο της φορ. αναμόρφωσης, μέσω του συμβόλου του φακού που υπάρχει στα δεξιά κάθε γραμμής εγγραφής .
Εναλλακτικά,
Από τη Λίστα εγγραφών λογιστικών άρθρων
Η διαχείριση των ποσών φορολογικής αναμόρφωσης των εγγραφών λογιστικής μπορεί να γίνει από επιλογή, που βρίσκεται ενσωματωμένη στις “Ενέργειες” της λίστας εγγραφών λογιστικής.
αλλά και
Σε αρχείο Excel
Με την επιλογή Άνοιγμα με Microsoft Excel,
τα δεδομένα της φορολογικής αναμόρφωσης (μετά από ολιγόλεπτη αναμονή) εξάγονται σε αρχείο τύπου “Excel” για να τα επεξεργαστείτε . Με την έξοδό σας από το αρχείο (πατώντας close), τα ήδη επεξεργασμένα δεδομένα θα περάσουν στην οθόνη της Διαχείρισης της φορολογικής αναμόρφωσης στο Galaxy .
Ενημέρωση λογιστικής από άρθρο μεταφοράς
Επιπρόσθετα μια ακόμα ρύθμιση που πρέπει να ενεργοποιήσετε στην οθόνη των “Άρθρων μεταφοράς” είναι η “Ενημέρωση φορολογικής αναμόρφωσης”, όταν τα άρθρα στη λογιστική είναι αυτόματα παραγόμενα από εμπορικά παραστατικά, οικονομικές εγγραφές .
Κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης
Εκτυπώνονται οι κινήσεις των λογαριασμών ανά κατηγορία φορολογικής αναμόρφωσης για την περίοδο που δηλώσατε στο φίλτρο.
Στην εκτύπωση προβάλλονται πληροφορίες όπως τα στοιχεία λογαριασμού (κωδικός/περιγραφή) που κινείται στις γραμμές της εγγραφής, η αξία γραμμής, το ποσοστό αναμόρφωσης, το εκπιπτόμενο / μη εκπιπτόμενο ποσό φόρου.
