Φορολογική αναμόρφωση - Accountant/Control

Μέσω της διαδικασίας της φορολογικής αναμόρφωσης των δαπανών γίνεται αναλυτική καταγραφή των μη εκπιπτόμενων δαπανών που έχουν καταχωρηθεί στα βιβλία των επιχειρήσεων προκειμένου να προστεθούν στα λογιστικά κέρδη, για να προκύψουν έτσι τα φορολογητέα κέρδη, δηλαδή η βάση υπολογισμού του φόρου.

Πίνακας ειδών δαπανών φορολογικής αναμόρφωσης

Στα στοιχεία του πίνακα ειδών δαπανών της φορολογικής αναμόρφωσης περιλαμβάνονται όλοι οι κωδικοί δαπανών που περιλαμβάνονται στην κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης που συνοδεύει το έντυπο Ε3.

Στοιχεία λογαριασμών εξόδων

Στα στοιχεία των λογαριασμών εξόδων και συγκεκριμένα στον πίνακα συντελεστών φορολογικών αναμορφώσεων μπορεί να συνδεθεί ο λογαριασμός με είδος δαπάνης από τον πίνακα φορολογικής αναμόρφωσης.

 

Τα στοιχεία που ορίζονται ανά λογαριασμό αναφορικά με τη φορολογική αναμόρφωση είναι τα παρακάτω:

Ισχύει από : Θα πρέπει να καθοριστεί η ημερομηνία από την οποία οι κινήσεις του λογαριασμού εξόδων θα ενημερώνουν το επιλεγμένο είδος δαπάνης.

Ισχύει έως : Θα πρέπει να καθοριστεί η ημερομηνία έως την οποία οι κινήσεις του λογαριασμού εξόδων θα ενημερώνουν το επιλεγμένο είδος δαπάνης. Δεν είναι υποχρεωτικό να συμπληρωθεί η ημερομηνία έως.

Είδος δαπάνης: Συνδέουμε τον λογαριασμό εξόδων με είδος δαπάνης φορολογικής αναμόρφωσης. Διαθέσιμες είναι οι τιμές του αντίστοιχου πίνακα.

Συντελεστής (%): Καθορίζουμε τον συντελεστή φορολογικής αναμόρφωσης που θα ισχύει για τις κινήσεις του λογαριασμού

Στοιχεία λογαριασμών Λογιστικού σχεδίου

Στα στοιχεία των λογαριασμών λογιστικού σχεδίου και συγκεκριμένα στον πίνακα συντελεστών φορολογικών αναμορφώσεων μπορεί να συνδεθεί ο λογαριασμός με είδος δαπάνης από τον πίνακα φορολογικής αναμόρφωσης.

Τα στοιχεία που ορίζονται ανά λογαριασμό αναφορικά με τη φορολογική αναμόρφωση είναι τα παρακάτω:

Ισχύει από : Θα πρέπει να καθοριστεί η ημερομηνία από την οποία οι κινήσεις του λογαριασμού εξόδων θα ενημερώνουν το επιλεγμένο είδος δαπάνης.

Ισχύει έως : Θα πρέπει να καθοριστεί η ημερομηνία έως την οποία οι κινήσεις του λογαριασμού εξόδων θα ενημερώνουν το επιλεγμένο είδος δαπάνης. Δεν είναι υποχρεωτικό να συμπληρωθεί η ημερομηνία έως.

Είδος δαπάνης: Συνδέετε τον λογαριασμό εξόδων με είδος δαπάνης φορολογικής αναμόρφωσης. Διαθέσιμες είναι οι τιμές του αντίστοιχου πίνακα.

Συντελεστής (%): Καθορίζετε τον συντελεστή φορολογικής αναμόρφωσης που θα ισχύει για τις κινήσεις του λογαριασμού.

Κατάσταση «Διαφορές φορολογικής αναμόρφωσης»

Στην κατάσταση διαφορών φορολογικής αναμόρφωσης εμφανίζονται οι κινήσεις των λογαριασμών που έχουν συνδεθεί με είδη δαπάνης φορολογικής αναμόρφωσης για το προκαθορισμένο διάστημα. Τα στοιχεία της κατάστασης είναι ομαδοποιημένα ανά είδος δαπάνης.