Eurofasma Εμπορική Διαχείριση - Έκδοση 9.78 Νέα λειτουργικότητα

Η νέα έκδοση περιλαμβάνει :

• Υποστήριξη διατάξεων Φ.Π.Α. (ΠΟΛ.1134/2017) σχετικά με την εφαρμογή του 39α
• Περιβαλλοντικό τέλος στις σακούλες μεταφοράς

Υποστήριξη διατάξεων Φ.Π.Α. (ΠΟΛ.1134/2017) σχετικά με την εφαρμογή του 39α

Νομοθετικό πλαίσιο

Με την ΠΟΛ.1134/2017 ορίστηκε σαν υπόχρεος για την καταβολή του ΦΠΑ που αναλογεί στην παράδοση συγκεκριμένων ηλεκτρονικών συσκευών ο αγοραστής των αγαθών, εφόσον ο τελευταίος έχει δικαίωμα έκπτωσης του φόρου των εισροών.

Δηλαδή για τα είδη που ανήκουν στις παρακάτω κατηγορίες :

• κινητά τηλέφωνα,
• κονσόλες για παιχνίδια,
• τάµπλετ,
• ηλεκτρονικοί υπολογιστές,
• φορητοί υπολογιστές,

δεν χρεώνεται φόρος στα εκδιδόμενα φορολογικά στοιχεία, εφόσον πρόκειται για πώληση χονδρικής και πρέπει υποχρεωτικά να αναγράφεται σε αυτά η φράση «Άρθρο 39α, υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο αγοραστής».

Για περισσότερες πληροφορίες ανατρέξτε στη σελίδα: Χειρισμός Πωλήσεων/ Αγορών βάσει Αρ.39Α

Διαδικασία

Οι διαδικασίες που πρέπει να ακολουθήσετε για την εφαρμογή του 39α, συνοψίζονται ως εξής:

Ορισμός Κατηγορίας Φ.Π.Α. με μηδενικό συντελεστή

Στον Πίνακα 1 – Κατηγορίες Φ.Π.Α., θα πρέπει να έχετε ορίσει τουλάχιστον μία κατηγορία με μηδενικό συντελεστή.

Σχ.1 Πίνακας 1 Κατηγοριών Φ.Π.Α.

Πελάτες που υπάγονται στις διατάξεις Φ.Π.Α.

Για να ορίσετε ότι ένας Πελάτης υπόκειται στις συγκεκριμένες διατάξεις Φ.Π.Α., προστέθηκε ένα νέο πεδίο «Υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α.».

Το πεδίο αυτό βρίσκεται στη σελίδα «Στοιχεία Συναλλαγών» και είναι ενεργό εφόσον το «Καθεστώς Φ.Π.Α.» του πελάτη είναι «Κανονικό» ή «Μειωμένο».

Σχ.2 Στοιχεία Πελάτη

Εφόσον ορίσετε ότι ο Πελάτης υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α., μην ξεχάσετε να δηλώσετε την «Αιτιολογία απαλλαγής Φ.Π.Α.».

Εάν δεν έχετε μεταβάλει τις προτεινόμενες, από την εφαρμογή, εγγραφές του Πίνακα 40 (Αιτιολογίες Απαλλαγής Φ.Π.Α.), μπορείτε να επιλέξετε την εγγραφή με κωδικό 8 (“Άρθρο 39α, υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο αγοραστής των αγαθών”).

Είδη Αποθήκης

Στη φόρμα διαχείρισης των Ειδών, ενσωματώθηκε, επίσης, ένα νέο πεδίο «Καταβολή Φ.Π.Α. από τον υπόχρεο (αρ.39α)», στην πρώτη σελίδα.

Σχ.3 Στοιχεία Συναλλαγών Είδους

Στο σημείο αυτό θα καθορίσετε εάν ένα είδος ανήκει στις κατηγορίες που υπάγονται στην ΠΟΛ.1134/2017.

Παραστατικά

Παραστατικά Πώλησης

Κατά την καταχώριση παραστατικού, εφόσον συντρέχουν οι παρακάτω συνθήκες :

• το παραστατικό αφορά σε Χονδρική Πώληση (δηλαδή δεν χρησιμοποιεί τιμές Λιανικής ή δεν συμπεριλαμβάνεται ο Φ.Π.Α. στις τιμές)
• ο Πελάτης «Υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α.»
• στο Είδος έχει οριστεί «Καταβολή Φ.Π.Α. από τον υπόχρεο»

η εφαρμογή θα ορίσει κατηγορία Φ.Π.Α. με μηδενικό συντελεστή (0%).

Σχ.4 Ανάλυση γραμμής παραστατικού

Μπορείτε να δείτε επίσης, ότι στα «Στοιχεία Πελάτη», έχουν μεταφερθεί οι τιμές των πεδίων («Υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α.» και «Αιτιολογία απαλλαγής Φ.Π.Α.»).

Σχ.5 Στοιχεία Πελάτη

Ακόμα και εάν δεν έχετε ορίσει ότι ο Πελάτης υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α., μπορείτε να το δηλώσετε στη σελίδα αυτή και να συμπληρώσετε την Αιτιολογία απαλλαγής Φ.Π.Α. .

Παραστατικά Αγορών

Εάν η Εταιρία σας υπόκειται σε διατάξεις Φ.Π.Α., όταν καταχωρίζετε παραστατικά Αγορών που περιλαμβάνουν είδη που ανήκουν στις κατηγορίες που προαναφέρθηκαν, θα πρέπει να το δηλώσετε και σε επίπεδο παραστατικού, στη σελίδα «Ανάλυση Στοιχείων Προμηθευτή».

Σχ.6 Ανάλυση Στοιχείων Προμηθευτή

Περιβαλλοντικό τέλος στις σακούλες μεταφοράς

Σε εναρμόνιση με τις διατάξεις της οδηγίας 2015/720/ΕΕ, λαμβάνονται μέτρα διαχείρισης των πλαστικών σακουλών μεταφοράς .

Σύμφωνα με τα νέα μέτρα διαχείρισης σχετικά με τις πλαστικές σακούλες μεταφοράς, επιβάλλεται στους καταναλωτές, η υποχρέωση καταβολής περιβαλλοντικού τέλους ανά τεμάχιο λεπτής πλαστικής σακούλας μεταφοράς. Η αναγραφή του ποσού του περιβαλλοντικού τέλους στις συναλλαγές θα πρέπει να γίνεται με τρόπο διακριτό και ευανάγνωστο.

Το περιβαλλοντικό τέλος έχει ανταποδοτικό χαρακτήρα.

Για τη διαχείριση του Περιβαλλοντικού τέλους στις σακούλες μεταφοράς, υλοποιήθηκαν τα παρακάτω στην εφαρμογή :

Γενικές Παράμετροι – Κατηγορία Είδους για το Περιβαλλοντικό τέλος

Στις Γενικές Παραμέτρους (Βοηθητικά -> Εργασίες Παραμέτρων -> Παράμετροι Εφαρμογής -> Γενικές Παράμετροι) προστέθηκε η «Κατηγορία Είδους για το Περιβαλλοντικό τέλος». Στο σημείο αυτό πρέπει να συμπληρώσετε την Κατηγορία (από τον Πίνακα 25 – Κατηγορίες Ειδών Αποθήκης), στην οποία θα ανήκει το είδος που θα χρησιμοποιήσετε για τις σακούλες μεταφοράς .

Σχ.7 Γενικές Παράμετροι

Σχ.8 Τύπος είδους για τις σακούλες μεταφοράς με Περιβαλλοντικό τέλος

Φόρμες Παραστατικών - Σχεδιασμός

Το «Περιβαλλοντικό τέλος» προστέθηκε στα διαθέσιμα πεδία για το σχεδιασμό των φορμών παραστατικών για τα «Παραστατικά Πωλήσεων» και των Παραστατικών από την εφαρμογή της «Διαχείρισης Λιανικής». Οι κωδικοί των πεδίων είναι 2607 για την «Εμπορική Διαχείριση» και 337 για την «Διαχείριση Λιανικής».

Σχ.9 Σχεδιασμός φόρμας παραστατικού Πώλησης

Σχ.10 Σχεδιασμός φόρμας παραστατικού Λιανικής (εφαρμογή «Διαχείρισης Λιανικής»)

Μην ξεχάσετε να ορίσετε και τη μορφοποίηση του αριθμητικού πεδίου (πλήκτρο F4 πάνω στο πεδίο – «Στοιχεία πεδίου»).

Σχ.11 Μορφοποίηση εμφάνισης