Ηλεκτρονικά παραστατικά διακίνησης (Α’ Φάση)

Εισαγωγή

Σύμφωνα με την α.1123/2024 της ΑΑΔΕ, πλήθος επιχειρήσεων έχουν την υποχρέωση ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών από την 1^η Δεκεμβρίου 2024.

Η διαδικασία ψηφιακής παρακολούθησης διακίνησης αγαθών, διακρίνεται σε δύο φάσεις. Η εφαρμογή υλοποιεί την Α’ Φάση, στην οποία περιλαμβάνονται :

• Η έκδοση παραστατικών
• Η διαβίβαση δεδομένων στο myDATA και ενημέρωση του Λήπτη είτε μέσω υποβολής στα “Ηλεκτρονικά Βιβλία” είτε μέσω υποβολής στον “Πάροχο ηλεκτρονικής τιμολόγησης Epsilon Digital”
• Η δυνατότητα ελέγχου των διακινήσεων κατά τη διάρκεια αυτών με τη σάρωση QR Code που απεικονίζονται στα παραστατικά διακίνησης

Παραμετροποίηση

Για την ενεργοποίηση της Ψηφιακής διακίνησης θα πρέπει να παραμετροποιήσετε κατάλληλα τους σχετικούς πίνακες και οντότητες της εφαρμογής.

Σκοποί διακίνησης

Ο σκοπός διακίνησης είναι απαιτητός σε συναλλαγές που αφορούν σε διακινήσεις. Στον πίνακα των Σκοπών Διακίνησης (Οργάνωση εφαρμογής | Οργάνωση εταιρίας | Αρχεία | Λογιστικά) στη στήλη “Κωδικοποίηση ΑΑΔΕ” αντιστοιχίστε τους σκοπούς διακίνησης “myData” με τους σκοπούς διακίνησης της “Εφαρμογής”.

Μονάδες μέτρησης

Για συναλλαγές που αφορούν σε διακινήσεις χρειάζεται να γίνει ανάλυση των ειδών που συμμετέχουν στη συναλλαγή ανά μονάδα μέτρησης. Στον πίνακα των μονάδων μέτρησης, (Οργάνωση εφαρμογής | Οργάνωση εταιρίας | Αρχεία | Γενικά) στη στήλη “Κωδικός Ηλ. Βιβλίων” αντιστοιχίστε τις μονάδες μέτρησης “myData” με τις μονάδες μέτρησης της “Εφαρμογής” .

ΣΗΜΕΙΩΣΗ

Η Κύρια Μονάδα Μέτρησης του είδους που κινείται στη γραμμή του παραστατικού πρέπει να έχει πάντα κωδικό που υποστηρίζει η ΑΑΔΕ .

Τύποι παραστατικών διακίνησης

Στο Παράρτημα της α.1123/2024 ορίζονται οι τύποι παραστατικών myData που διαλαμβάνονται της υποχρέωσης για αποστολή των επιπρόσθετων στοιχείων (εφόσον μέσω αυτών διενεργείται διακίνηση).

Για όσα λοιπόν παραστατικά πωλήσεων συμμετέχουν στη διακίνηση και έχουν τύπους παραστατικών αυτούς που έχουν οριστεί στην Α’ Φάση,

Τύποι παραστατικών		Φάση Α’
1.1	Τιμολόγιο Πώλησης_Διακίνηση Αγαθών
1.2	Τιμολόγιο Πώλησης/Ενδοκοινοτικές Παραδόσεις_Διακίνηση Αγαθών
1.3	Τιμολόγιο Πώλησης/Παραδόσεις Τρίτων Χωρών_Διακίνηση Αγαθών
5.2	Πιστωτικό Τιμολόγιο_Διακίνηση Αγαθών
11.1	ΑΛΠ (Απόδειξη Λιανικής Πώλησης)_Διακίνηση Αγαθών
11.4	Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής_Διακίνηση Αγαθών

• Καθορίστε στο τμήμα “Στοιχεία ΑΑΔΕ” της σελίδας “Στοιχεία ΓΓΠΣ/ΑΑΔΕ” των τύπων, τον ενδεδειγμένο τύπο έστω π.χ. τον “1.1 Τιμολόγιο Πώλησης”
• Συμπληρώστε στο πεδίο “Χαρακτηρισμό Συναλλαγής” τον χαρακτηρισμό της κίνησης “category 1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων”
• Τσεκάρετε τη ρύθμιση “Αποτελεί Παραστατικό Διακίνησης”

Σημείωση : Αν δεν επιλεγεί το πεδίο “Αποτελεί Παραστατικό Διακίνησης”, η υποβολή θα γίνει όπως γινόταν μέχρι σήμερα.

Δελτίο Αποστολής – Διακίνησης

Ενημερώστε το τμήμα “Στοιχεία ΑΑΔΕ” της σελίδας “Στοιχεία ΓΓΠΣ/ΑΑΔΕ” με τον κατάλληλο :

• Τύπο Παραστατικού, τον τύπο “9.3” – Παραστατικό Διακίνησης
• Χαρακτηρισμό Συναλλαγής, τον χαρακτηρισμό “category3 Διακίνηση”

Δελτίο Αποστολής - Ενδοδιακίνησης

Καθορίστε αντίστοιχες ρυθμίσεις στους “τύπους παραστατικών ειδών” για “Ενδοδιακίνηση” με αυτές που περιγράφτηκαν στις αντίστοιχες επιλογές του “Δελτίου αποστολής”. Ο Τύπος Παραστατικού “9.3 Παραστατικό Διακίνησης” και ο “Χαρακτηρισμός Συναλλαγής” “category 3 Διακίνηση” ισχύουν και εδώ .

Σημείωση : ΔΕΝ υποστηρίζεται η αποστολή τους στον Πάροχο ηλεκτρονικής τιμολόγησης.

Οι υποβολές των προαναφερόμενων παραστατικών διακίνησης τόσο στα “Ηλεκτρονικά Βιβλία” όσο και στον “Πάροχο” απαιτούν κοινή παραμετροποίηση και για τα δύο Συστήματα Υποβολής.

Εντούτοις, υπάρχουν κάποιες ενημερώσεις κατά την παραμετροποίηση που πρέπει οπωσδήποτε να κάνετε στις “Σειρές παραστατικού” .

Δείτε ποιες

• Nα δηλώσετε το “Σύστημα υποβολής” (η διαβίβαση των παραστατικών θα γίνει μέσω e-books ή παρόχου)
• Να ενεργοποιήσετε τη ρύθμιση “ Αυτόματη αποστολή eBooks” (για την απευθείας διαβίβαση του παραστατικού στα e-books με την εκτύπωση)
• Να ενεργοποιήσετε τη ρύθμιση “Απαιτεί QR ebook” (για την επιστροφή των στοιχείων σήμανσης στο SEn και την εκτύπωση από το SEn του παραστατικού με τα στοιχεία σήμανσης UID, MARK και κωδικό QR) .

Σημείωση : H ενεργοποίηση “Απαιτεί QR ebook” ισχύει μόνο για την αποστολή σε e - books (όχι σε πάροχο)

Παραδείγματα Έκδοσης ηλεκτρονικών παρ/κών διακίνησης

Η ενεργοποίηση της ψηφιακής διακίνησης σε ένα παραστατικό διακίνησης (π.χ. δελτίο αποστολής, δελτίο αποστολής – τιμολόγιο πώλησης, παραστατικό ενδοδιακίνησης), διαβιβάζει στην πλατφόρμα των e-books ή του Παρόχου (σύμφωνα με την παραμετροποίηση στο Σύστημα Υποβολής) παραστατικά με αναλυτικές γραμμές με περιεχόμενο τα είδη διακίνησης, τις περιγραφές ειδών, τις ποσότητες, μονάδες μέτρησης και τις αξίες αυτών καθώς και άλλες πληροφορίες που συμπληρώνονται στο παραστατικό και αφορούν στη διεύθυνση φόρτωσης και αποστολής των αγαθών, στο σκοπό διακίνησης κ.ά. .

Έκδοση Δελτίου Αποστολής - διακίνησης

• Επιλέξτε τον τύπο παραστατικού, η εφαρμογή ενημερώνει τα “Στοιχεία ΑΑΔΕ” όπως προβλέπει η παραμετροποίηση του τύπου,

• Επιλέξτε την ημερομηνία και ώρα που θα ξεκινήσει η αποστολή

• Επιλέξτε τον σκοπό διακίνησης του παραστατικού (σελίδα “Λοιπά”)

• Επιλέξτε τον πελάτη και τα είδη του παραστατικού με τις ποσότητες και τα στοιχεία διακίνησής του

Σημείωση : Σε περίπτωση που δηλωθούν αξίες ή/και επιβαρύνσεις κίνησης, αυτές δεν αποστέλλονται στα “Ηλεκτρονικά βιβλία”.

• Πατήστε “αποθήκευση” και “εκτύπωση” για την υποβολή στα e-books (έχουν παραμετροποιηθεί κατάλληλα οι σειρές παραστατικών για αυτόματη υποβολή στα e-books και απαίτηση κωδικού QR ebook)

Με την εκτύπωση του παραστατικού, το παραστατικό διακίνησης τύπου “9.3”, που υποβάλλεται επιτυχώς στη e-books, έχει ενεργή την παράμετρο “Αφορά Διακίνηση” και εμφανίζει στις γραμμές του τα είδη με την περιγραφή τους, τη μονάδα μέτρησης, τις ποσότητες τους.

Ανάλογα με τα στοιχεία διακίνησης του παραστατικού (διευθύνση εταιρίας και διεύθυνση προορισμού), συμπληρώνονται στην οθόνη των “Λοιπών στοιχείων διακίνησης” των e-books τα στοιχεία :

• της Διεύθυνσης Φόρτωσης των ειδών και

• της Διεύθυνσης Αποστολής τους

Έκδοση Δελτίου αποστολής – Τιμολογίου πώλησης (e-books)

• Επιλέξτε τύπο παραστατικού κατάλληλα παραμετροποιημένο, στον οποίο :
  • έχει επιλεγεί ως “Τύπος Παραστατικού” ο “1.1 Τιμολόγιο Πώλησης”
  • έχει επιλεγεί ως “Χαρακτηρισμός Συναλλαγής” ο “category 1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων” (σύμφωνα με την τυποποίηση της ΑΑΔΕ)
  • έχει επιλεγεί η ρύθμιση “Αποτελεί παραστατικό διακίνησης”
  • έχει επιλεγεί ως “Σύστημα Υποβολής” τα “eBooks”
  • έχει ενεργοποιηθεί η ρύθμιση “Αυτόματη αποστολή eBooks” (για την απευθείας διαβίβαση του παραστατικού στα e-books με την εκτύπωση)
  • έχει ενεργοποιηθεί η ρύθμιση “Απαιτεί QR ebook” (για τη λήψη κωδικού QR ebook)
• Επιλέξτε τον σκοπό διακίνησης του παραστατικού (έχει αντιστοιχιστεί με σκοπό διακίνησης myData)

• Επιλέξτε τον πελάτη και τα είδη του παραστατικού με τις ποσότητες και αξίες τους

• Προχωρήστε στην εκτύπωση του παραστατικού

Το παραστατικό υποβάλλεται επιτυχώς στα “Ηλεκτρονικά βιβλία”, με τύπο “1.1” και ενεργή την παράμετρο . Στις γραμμές του αποτυπώνονται τα είδη με την περιγραφή τους, τη μονάδα μέτρησης, τις ποσότητες και τις αξίες τους, ενώ ενημερώνονται ανάλογα με τα στοιχεία διακίνησης του παραστατικού (διεύθυνση φόρτωσης – την αντλεί από την εταιρία και διεύθυνση αποστολής – την αντλεί από τον πελάτη) τα σχετικά πεδία της οθόνης “Λοιπά στοιχεία διακίνησης”, αμέσως μετά την υποβολή του παραστατικού στην πλατφόρμα των e-books.

Έκδοση Δελτίου αποστολής – Τιμολογίου πώλησης (Πάροχος)

• Προχωρήστε σε καταχώριση Δ. αποστολής - Τιμολογίου πώλησης
• Επιλέξτε τον τύπο παραστατικού, ο οποίος έχει παραμετροποιηθεί κατάλληλα, έχουν δηλωθεί δηλαδή οι ενδεδειγμένες τιμές στις σχετικές παραμέτρους (Στοιχεία ΑΑΔΕ) και έχουν ενεργοποιηθεί όλες οι ρυθμίσεις, που αναφέρονται παραπάνω (με την κατάλληλη βέβαια διαφοροποίηση, όπου χρειάζεται π.χ. έχει δηλωθεί στο “Σύστημα Υποβολής” υποβολή μέσω “Παρόχου ηλεκτρονικής τιμολόγησης Epsilon Digital”)
• Επιλέξτε τον πελάτη και τα είδη του παραστατικού με τις ποσότητες και αξίες τους και το σκοπό διακίνησης του παραστατικού
• Πατήστε “αποθήκευση” και “εκτύπωση” για την υποβολή στον Πάροχο

Με την εκτύπωση του παραστατικού, το παραστατικό διακίνησης τύπου “1.1”, που υποβάλλεται επιτυχώς στον Πάροχο, εμφανίζει στην πλατφόρμα τα είδη με την περιγραφή τους, τη μονάδα μέτρησης, τις ποσότητες και τις αξίες τους καθώς και τα στοιχεία διακίνησης, όπως αυτά ορίστηκαν στα ομώνυμα πεδία του παραστατικού .

Έκδοση Δελτίου Αποστολής - Ενδοδιακίνησης

Καταχωρίστε ένα παραστατικό ενδοδιακίνησης μεταξύ αποθηκευτικών χώρων της εταιρίας, με κατάλληλα παραμετροποιημένο τύπο “9.3 Δελτίο Αποστολής, συμπληρώστε επιτόπου τις διευθύνσεις των αποθηκευτικών χώρων της εταιρίας (ο “Αποθηκευτικός Χώρος Προορισμού”, στον οποίο θα εισαχθούν τα εμπορεύματα, ενεργοποιείται προς συμπλήρωση όταν πρόκειται για ενδοδιακίνηση) και καταχωρίστε τα είδη με τις ποσότητές τους.

Με την επιτυχημένη εκτύπωση του παραστατικού,

διαβιβάζεται στο επιλεγμένο κανάλι υποβολής (e-books) ένα παραστατικό τύπου 9.3 – Δελτίο αποστολής, που περιέχει στις γραμμές του τα είδη αναλυτικά, κωδικός, περιγραφή, μονάδα μέτρησης, ποσότητα κ.λπ.,

στα στοιχεία “Διακίνησης” την ημερομηνία αποστολής και το σκοπό διακίνησης (σύμφωνα με την τυποποίηση της ΑΑΔΕ)

στα “Λοιπά στοιχεία διακίνησης” τη διεύθυνση φόρτωσης - τον αποθηκευτικό χώρο προέλευσης των ειδών, καθώς και τη διεύθυνση αποστολής - τον αποθηκευτικό χώρο προορισμού τους (όπως ορίστηκαν στα αντίστοιχα στοιχεία του παραστατικού).

Σημείωση : Τα παραστατικά αυτού του τύπου δεν διαβιβάζονται στον Πάροχο ηλεκτρονικής τιμολόγησης.