Εισαγωγή
Για να πραγματοποιηθεί μια συναλλαγή υπό το καθεστώς 39α, πρέπει ο αγοραστής να υπόκειται σε κανονικό καθεστώς ΦΠΑ. Σε αντίθετη περίπτωση, (όταν το ΑΦΜ του αγοραστή δεν ανήκει στο κανονικό ΦΠΑ) ΔΕΝ επιτρέπεται η συναλλαγή χωρίς την καταβολή του ΦΠΑ. Ο πωλητής “φέρει” την ευθύνη για τον έλεγχο του καθεστώτος.
Η εφαρμογή για τον έλεγχο κανονικού καθεστώτος ΦΠΑ αγοραστή, υλοποίησε σχετική ενέργεια ελέγχου με απευθείας σύνδεση με την αντίστοιχη υπηρεσία της ΑΑΔΕ, η οποία καλείται μέσα από τα παραστατικά πωλήσεων.
Ορισμός Στοιχείων Χρήστη
Στα “Φορολογικά στοιχεία” της Εταιρίας και ειδικότερα στη σελίδα “39α”, δηλώνονται τα διαπιστευτήρια εισόδου “Χρήστης” και “Κωδικός”. Τα στοιχεία αυτά δημιουργούνται στην “Εφαρμογή Διαχείρισης ειδικών κωδικών” της πλατφόρμας της ΑΑΔΕ ως ειδικοί κωδικοί πρόσβασης της υπηρεσίας άρθρου 39α, Παρ.5 Κώδικα ΦΠΑ .
Ενέργεια 39α
Βήματα ελέγχου
Νέο παραστατικό πώλησης
Αφού συμπληρώσετε στην επικεφαλίδα του παραστατικού τον πελάτη, καλέστε την ενέργεια “Έλεγχος 39α” από τις Ενέργειες| Περισσότερα |Λοιπά του παραστατικού .
Στην οθόνη που εμφανίζεται πατήστε το πλήκτρο “Έλεγχος”. Το Σύστημα συνδέεται με την ΑΑΔΕ και επιστρέφει το αποτέλεσμα συμπληρώνοντας αυτόματα τα επιμέρους πεδία.
Σημείωση : Aν υπάρξει κάποιο μήνυμα λάθους, αυτό καταγράφεται στο πεδίο “Μήνυμα”.
Εφόσον ο πελάτης ανήκει στο Κανονικό καθεστώς ΦΠΑ, εμφανίζεται η ένδειξη “Ναι” στο ομώνυμο πεδίο. Σε αντίθετη περίπτωση εμφανίζεται η ένδειξη “Όχι” και ΔΕΝ πρέπει να προχωρήσετε στην έκδοση του τιμολογίου.
Με την καταχώριση - ολοκλήρωση του παραστατικού αποθηκεύεται και ο έλεγχος 39α ώστε να είναι προσβάσιμος για μελλοντική χρήση.
Καταχωρισμένο παραστατικό πώλησης
Από την ίδια διαδρομή Ενέργειες| Περισσότερα |Λοιπά του παραστατικού, επιλέξτε “Έλεγχος 39α”. Αν έχει προηγηθεί έστω και ένας έλεγχος, η οθόνη εμφανίζεται συμπληρωμένη ως αποδεικτικό ότι ο έλεγχος πραγματοποιήθηκε σε συγκεκριμένη ημερομηνία. Παρόλα αυτά αν ενεργοποιήσετε το πλήκτρο “Έλεγχος”, διενεργείται εκ νέου έλεγχος με τρέχουσα ημερομηνία.
Με το πλήκτρο “Αποθήκευση”, τα στοιχεία αποθηκεύονται αντικαθιστώντας πλήρως τα προηγούμενα .
