Σύμφωνα με την ΠΟΛ 1192 για τις περιοδικές δηλώσεις που αφορούν στην περίοδο από 01/07/2015 -30/09/2015 για όσους τηρούν απλογραφικά βιβλία καθώς και οι περιοδικές δηλώσεις που αφορούν στην περίοδο από 01/09/2015- 30/09/2015 για όσους τηρούν διπλογραφικά βιβλία, θα πρέπει να υποβληθούν με το έντυπο περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ που ισχύει από 01/10/2015. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι στο νέο έντυπο η αξία των εκροών που αφορά στα ποσοστά ΦΠΑ 6,5 % & 5% που ίσχυαν πριν τις 20/07/2015 θα πρέπει να αποτυπωθεί στους κωδικούς 302 & 305 αντίστοιχα, του νέου εντύπου ΦΠΑ. Ο φόρος που αναλογεί στην αξία εκροών θα υπολογιστεί σύμφωνα με τον συντελεστή 6% & 4% και θα ενημερωθούν οι κωδικοί 332 και 335 αντίστοιχα. Η διαφορά που προκύπτει στην αξία ΦΠΑ θα πρέπει να ενημερώσει τον κωδικό 422 του εντύπου της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ.
Ροή εργασιών
-
Αναβάθμιση μεταβλητών δηλώσεων
-
Σύνδεση λογαριασμών με μεταβλητές δηλώσεων
-
Υπολογισμός εντύπου ΦΠΑ
Αναβάθμιση μεταβλητών δηλώσεων
Θα πρέπει να εκτελεστεί η εργασία αναβάθμισης μεταβλητών δηλώσεων προκειμένου να δημιουργηθούν οι νέες μεταβλητές για το έντυπο της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ.
Προσοχή: Η εργασία ενημέρωσης μεταβλητών πρέπει να εκτελεστεί με τις παραμέτρους που εμφανίζονται παραπάνω.
Μετά την ολοκλήρωση της εργασίας θα πρέπει να δημιουργηθεί ο τύπος εντύπου ΠΦΠΑ2015Α με τις απαραίτητες μεταβλητές για τον υπολογισμό του εντύπου. Η παραμετροποίηση των υπολογιζόμενων από κινήσεις μεταβλητών του προηγούμενου εντύπου (ΠΦΠΑ2015) θα πρέπει να έχει μεταφερθεί στις μεταβλητές του νέου εντύπου.
Επιπλέον ανάλογα με τα βιβλία που τηρούνται στην εκάστοτε εταιρία στη διαχείριση δηλώσεων θα δημιουργηθούν :
-
Για όσους τηρούν απλογραφικά βιβλία : Δηλώσεις για τις περιόδους 01/07/2015 -30/09/2015 & 01/10/2015 -31/12/2015
-
Για όσους τηρούν διπλογραφικά βιβλία : Δηλώσεις για κάθε μήνα από για την περίοδο 01/09/2015 -30/09/2015 και μετά
Σύνδεση λογαριασμών με ΦΠΑ 6% και 4% με τις αντίστοιχες μεταβλητές
Για να συνδεθούν οι προτεινόμενοι λογαριασμοί εσόδων / εξόδων/ λογιστικού σχεδίου με τις αντίστοιχες μεταβλητές εισροών και εκροών που αφορούν στο 6% και 4% απαιτείται να εκτελεστεί η εργασία «Εισαγωγή στοιχείων», η οποία είναι διαθέσιμη από την επιλογή «Ειδικές εργασίες» - «Φορολογικές Δηλώσεις»
Το αρχείο που απαιτείται να επιλεγεί στην παραπάνω εργασία είναι το pcnt_pfpa2015a.txt, το οποίο βρίσκεται στο φάκελο Taxdocs στην εγκατάσταση της εφαρμογής.
Σημείωση: Η εργασία Εισαγωγής στοιχείων φορολογικών δηλώσεων είναι απαραίτητο να εκτελεστεί μόνο εφόσον υπάρχουν εισροές και εκροές στο 6% και 4% που θα πρέπει να αποτυπωθούν στο νέο έντυπο ΦΠΑ, διαφορετικά δεν είναι απαραίτητο .
Σε νέες Περιοχές εργασίας θα πρέπει να εκτελεστεί η εργασία της αναβάθμισης μεταβλητών έχοντας επιλέξει να γίνει σύνδεση των λογαριασμών με μεταβλητές.
Υπολογισμός εντύπου
Αφού έχουν εκτελεστεί τα παραπάνω βήματα, με τον υπολογισμό του εντύπου θα πρέπει να ενημερώνονται τόσο οι εκροές όσο και οι εισροές καθώς και οι τυχόν διαφορές που προκύπτουν λόγω των διαφορετικών συντελεστών ΦΠΑ που ενημερώνουν τις μεταβλητές "302" & "305" θα ενημερώσουν τον κωδικό "422".
Επίσης στους κωδικούς 302 και 305 καθώς και σε όλους τους κωδικούς των εισροών εμφανίζεται πληροφορία για τις εκροές και τις εισροές στο 6% και 4 % αντίστοιχα.
