Q&As - Ηλεκτρονικά Βιβλία

Κατηγορίες ερωτήσεων

Πατήστε την κατηγορία που σας ενδιαφέρει για να οδηγηθείτε στις σχετικές ερωτήσεις

Παραστατικά Ακύρωση Παραστατικών Αντικριζόμενα παραστατικά Πιστωτικά τιμολόγια Φορτωτικές
Εγγυοδοσία Δαπάνες - Έξοδα Μισθοδοσία Επιδοτήσεις Ηλεκτρονική τιμολόγηση
ΦΤΜ Φορολογικός μηχανισμός Απογραφές Αποσβέσεις Προσωρινές διαφορές
Αγρότες Αμοιβές με μπλοκάκι Ασφαλιστικές εταιρείες Ατομικές επιχ/σεις Ναυτιλιακές εταιρείες
Νομικά μη Κερδ/κά πρόσωπα Ξενοδοχεικές επιχ/σεις Πρατήρια υγρών καυσίμων    

Παραστατικά

  • Φορολογικά Παραστατικά που εκδίδονται με μηδενική αξία θα διαβιβάζονται από τους εκδότες στο myDATA;

Ναι θα διαβιβάζονται και φορολογικά παραστατικά με μηδενικές αξίες

  • Μερικές φορές αντί για ΑΛΠ εκδίδονται τιμολόγια πώλησης προς ιδιώτες μη επαγγελματίες. Θα υπάρξει πρόβλημα στο myDATA;

Σύμφωνα με τις τεχνικές προδιαγραφές που έχουν δοθεί αντικριζόμενα παραστατικά όπως τιμολόγια σε φυσικά πρόσωπα που δεν είναι επαγγελματίες θα γίνονται δεκτά. Δεν θα ελέγχεται η επαγγελματική ιδιότητα του λήπτη. Θα γίνεται έλεγχος μόνο για τυχόν ανενεργά ή απενεργοποιημένα ΑΦΜ φυσικών προσώπων (π.χ. αποβιωσάντων)


Ακύρωση παραστατικών

  • Αν ένα παραστατικό ακυρωθεί είναι απαραίτητο να γίνει διαβίβαση του ακυρωμένου και του ακυρωτικού παραστατικού στα Ηλεκτρονικά Βιβλία?

Εφόσον ένα παραστατικό ακυρωθεί πριν γίνει αποστολή στα ηλεκτρονικά βιβλία, δεν χρειάζεται το ακυρωμένο και το ακυρωτικό παραστατικό να αποσταλούν.

HOME


Αντικριζόμενα παραστατικά

  • Ποια είναι η έννοια του «Αντικριζόμενου Παραστατικού»;

H Κατηγοριοποίηση της ΑΑΔΕ "Αντικριζόμενα παραστατικά Εκδότη Ημεδαπής /Αλλοδαπής" περιλαμβάνει παραστατικά εσόδων ημεδαπής – αλλοδαπής που εκδίδει η Επιχείρηση και σχετίζονται με χονδρικές πωλήσεις αγαθών, υπηρεσιών και διακίνησης. Στις συναλλαγές εσωτερικού ενημερώνεται αυτόματα και το συνοπτικό και αναλυτικό βιβλίο του λήπτη της συναλλαγής.

HOME


Πιστωτικά Τιμολόγια

  • Τα πιστωτικά τιμολόγια έκπτωσης είδα τα έχετε συνδέσει με τον κωδικό ΑΑΔΕ 5.2 (μη συσχετιζόμενο) γιατί; Αυτά δεν θα ανεβαίνουν από αυτόν που εκδίδει το πιστωτικό έκπτωσης και άρα θα είναι συσχετιζόμενο;

Ο κωδικός παραστατικού 5.2 Πιστωτικό τιμολόγιο Έκπτωσης είναι αντικριζόμενο παραστατικό. Επομένως η αποστολή του συγκεκριμένου τύπου παραστατικού θα πρέπει να γίνει από τον εκδότη του παραστατικού. Η έννοια "συσχετιζόμενο παραστατικό" έχει να κάνει με το σχετικό παραστατικό μιας συναλλαγής, δηλαδή με το παραστατικό στο οποίο αφορά ένα παραστατικό, π.χ. το τιμολόγιο για το οποίο εκδόθηκε ένα πιστωτικό τιμολόγιο. Οι τύποι παραστατικών της ΑΑΔΕ που έχουν την ένδειξη ότι είναι συσχετιζόμενοι θα πρέπει να έχουν την πληροφορία για το παραστατικό στο οποίο αναφέρονται. Ενώ αντίθετα οι τύποι που δεν είναι συσχετιζόμενοι δεν είναι απαραίτητο να έχουν πληροφορία για το παραστατικό στο οποίο αναφέρονται.

HOME


Φορτωτικές

  • Οι μεταφορικές εταιρείες εκδίδουν φορτωτικές προς τους πελάτες τους. Ποιο είναι το αντίστοιχο πρότυπο παραστατικό ΑΑΔΕ;

Οι φορτωτικές αφορούν έσοδα από παροχή υπηρεσιών χονδρικής και διαβιβάζονται ως 2.1 Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών

HOME


Εγγυοδοσία

  • Πως θα διαβιβάζονται στο myDATA τα ποσά εγγυοδοσίας συσκευασιών που αναγράφονται σε τιμολόγια πώλησης;

Αν πρόκειται για εγγυοδοσία με απλή ταμειακή συναλλαγή χωρίς μεταβίβαση κυριότητας δεν διαβιβάζεται στο myDATA διότι δεν αποτελεί έσοδο. Αν χρεώνεται πώληση συσκευασιών με ΦΠΑ τότε διαβάζεται κανονικά όπως και η πώληση των λοιπών εμπορευμάτων.

HOME


Δαπάνες / Έξοδα

  • Πως διαβιβάζονται στο myDATA οι δαπάνες από λογαριασμούς ύδρευσης;

Οι λογαριασμοί ΕΥΔΑΠ και λοιπών εταιρειών ύδρευσης είναι παραστατικά εξαιρούμενης οντότητας διότι οι φορείς αυτοί διαβιβάζουν τα έσοδα τους συγκεντρωτικά. Τα παραστατικά αυτά θα διαβιβαστούν με τον τύπο ΑΑΔΕ "14.30-Παραστατικά Οντότητας που αναγράφονται από την ίδια". Απαιτείται και η αναγραφή του ΑΦΜ της ΕΥΔΑΠ στα πεδία του παραστατικού.

  • Πως θα διαβιβάζεται μια απόδειξη επαγγελματικής δαπάνης για πληρωμή αμοιβής σε μη ελεύθερο επαγγελματία;

Το παραστατικό αμοιβής μη ελεύθερου επαγγελματία το διαβιβάζει στο myDATA ο εκδότης δηλαδή η επιχείρηση που καταβάλλει την αμοιβή . Αντιστοιχεί στο πρότυπο παραστατικό 3.1 Τίτλος Κτήσης (Μη υπόχρεος εκδότης) και περιλαμβάνει πεδία με την μικτή αμοιβή, τον παρακρατούμενο φόρο 20% και το τυχόν χαρτόσημο 3,6%. Κρατήσεις υπέρ ΕΦΚΑ δεν διαβιβάζονται.

  • Πως διαβιβάζονται οι δαπάνες από λογαριασμούς ΔΕΗ;

Οι λογαριασμοί ΔΕΗ είναι παραστατικά εξαιρούμενης οντότητας διότι η ΔΕΗ διαβιβάζει τα έσοδα της συγκεντρωτικά. Θα διαβιβάσετε το παραστατικό ως λήπτης με κωδ. 14.30 Παραστατικά Οντότητας που αναγράφονται από την ίδια. Απαιτείται και η αναγραφή του ΑΦΜ της ΔΕΗ στα πεδία του παραστατικού.

  • Πως διαβιβάζονται τα παραστατικά δαπάνης λόγω πληρωμής εισφορών ΕΦΚΑ και λοιπών ασφαλιστικών ταμείων;

Εισφορές ΟΑΕΕ-ΕΦΚΑ και λοιπών ταμείων για αυτοαπασχολούμενους, εταίρους προσωπικών εταιρειών και λοιπούς ασφαλισμένους επιχειρηματίες θα διαβιβάζονται ως λογιστικές εγγραφές με κωδ. 14.15. Εργοδοτικές Εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία για εξαρτημένη εργασία θα διαβιβάζονται με την λογιστική εγγραφή μισθοδοσίας.

  • Με τον κωδικό ΑΑΔΕ 16.1 καταχωρούμε το ενοίκιο που πληρώνει μια επιχείρηση σε ιδιώτη ιδιοκτήτη. Χρειάζεται αντισυμβαλλόμενος (Προμηθευτής-Πιστωτής);

Σύμφωνα με τις επιχειρησιακές προδιαγραφές των ηλεκτρονικών βιβλίων, τα στοιχεία του εκδότη και του λήπτη κάθε συναλλαγής είναι απαραίτητα σε όλες τις συναλλαγές με εξαίρεση τους τύπους παραστατικού ΑΑΔΕ που αφορούν: "Αυτοπαραδόσεις - Ιδιοχρησιμοποιήση", "Πωλήσεις Λιανικής", "Εγγραφές Οντότητας".

HOME


Μισθοδοσία

  • Ποια είναι η προθεσμία διαβίβασης της λογιστικής εγγραφής μισθοδοσίας;

Η εγγραφή μισθοδοσίας διαβιβάζεται σε μηνιαία βάση. Η προθεσμία διαβίβασης είναι η προθεσμία υποβολής της δήλωσης ΦΜΥ άρα η διαβίβαση στο myDATA γίνεται μέχρι το τέλος του δεύτερου μήνα από την καταβολή της μισθοδοσίας.

HOME


Επιδοτήσεις

  • Οι επιδοτήσεις ΟΑΕΔ θα συνδεθούν με κωδικό ΑΑΔΕ 2.1;

Αν η είσπραξη των επιδοτήσεων ΟΑΕΔ γίνεται με την έκδοση παραστατικού (Τιμολογίου) από την επιχείρηση που λαμβάνει επιδότηση τότε για τις επιδοτήσεις θα χρησιμοποιηθεί ο Κωδικός ΑΑΔΕ 1.1 Τιμολόγιο πώλησης ή 2.1 Τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών. Αν η είσπραξη της επιδότησης δεν γίνεται με παραστατικό αλλά στα βιβλία της επιχείρησης καταχωρείται λογιστική εγγραφή, θα πρέπει η λογιστική εγγραφή που καταχωρείται να συνδεθεί με τον Κωδικό ΑΑΔΕ 17.3 Τακτοποίηση εσόδων (Λογιστική βάση).

HOME


Ηλεκτρονική τιμολόγηση

  • Υπάρχει καθολική υποχρέωση μετά την έναρξη λειτουργίας του myDATA να εκδίδονται ηλεκτρονικά τιμολόγια;

Όχι τα ηλεκτρονικά βιβλία δεν συνεπάγονται καμία υποχρέωση για έκδοση άυλων ηλεκτρονικών τιμολογίων. Μπορείτε να συνεχίσετε να εκδίδετε χειρόγραφα ή μηχανογραφημένα έντυπα τιμολόγια όπως και πριν

  • Μπορεί μια επιχείρηση, από μια ημερομηνία και μετά να εκδίδει μόνο ηλεκτρονικά τιμολόγια πώλησης ώστε να καταργήσει τελείως τα έντυπα παραστατικά;

Η έκδοση ηλεκτρονικών τιμολογίων απαιτεί την έγγραφη ή ηλεκτρονική συναίνεση του πελάτη. Αν ο πελάτης διαφωνεί και επιθυμεί να λάβει έντυπο τιμολόγιο είναι υποχρεωμένη η επιχείρηση να εκδίδει και να του χορηγεί έντυπο τιμολόγιο.

  • Συχνά αποστέλλονται σε πελάτες τιμολόγια που εκδίδονται, όχι με το ταχυδρομείο αλλά με email σαν αρχεία PDF. Είναι αυτό ηλεκτρονική τιμολόγηση και δημιουργεί κάποια υποχρέωση;

Όχι τα αρχεία PDF δεν είναι ηλεκτρονικά τιμολόγια διότι δεν περιέχουν τα απαραίτητα πεδία που σύμφωνα με τα ΕΛΠ περιέχει ο μορφότυπος του ηλεκτρονικού τιμολογίου. Τα PDF είναι εικόνες έντυπων τιμολογίων. Σημειώστε ότι σύμφωνα με τα ΕΛΠ δεν απαιτείται ο λήπτης ή ο εκδότης έντυπου τιμολογίου να τηρεί φυσικό αρχείο με τα σώματα των τιμολογίων. Αρκεί να τηρεί αρχείο με εικόνες των τιμολογίων με δυνατότητα επίδειξης της εικόνας του τιμολογίου σε φορολογικό έλεγχο.

HOME


ΦΤΜ

  • Πρέπει να αναβαθμίσουν όλοι την Φορολογική Ταμειακή Μηχανή τους; Μήπως εξαιρούνται οι μικρές επιχειρήσεις;

Όλες οι φορολογικές ταμειακές μηχανές και οι φορολογικοί μηχανισμοί (ΕΑΦΔΣΣ) πρέπει υποχρεωτικά να αναβαθμιστούν μέχρι 31/10/20. Δεν εξαιρούνται οι πολύ μικρές οντότητες ή κάποιος κλάδος πλην των ΤΑΧΙ.

  • Τα TAXI θα αναβαθμίσουν τους φορολογικούς μηχανισμούς - ΑΔΗΜΕ των ταξιμέτρων;

Όχι οι ΑΔΗΜΕ των TAXI εξαιρούνται της αναβάθμισης.

HOME


Φορολογικός μηχανισμός

  • Πριν ισχύσουν οι διατάξεις για το myDATA δεν είχαν όλοι υποχρέωση για χρήση φορολογικού μηχανισμού για τα στοιχεία λιανικής που εκδίδονται. Τώρα θα αλλάξει κάτι σχετικά με την υποχρέωση χρήσης Φορολογικού Ηλεκτρονικού Μηχανισμού;

Όχι τα ηλεκτρονικά βιβλία δεν επιφέρουν αλλαγές στην υποχρέωση φορολογικής σήμανσης παραστατικών λιανικής. Οι απαλλαγές ορισμένων κλάδων και δραστηριοτήτων από υποχρέωση φορολογικής σήμανσης συνεχίζουν να ισχύουν.

  • Χρησιμοποιούμε προαιρετικά φορολογικό μηχανισμό για την σήμανση τιμολογίων. Πρέπει να τον αναβαθμίσουμε σύμφωνα με την εγκύκλιο 1024/2020;

Ναι όλοι οι φορολογικοί μηχανισμοί πρέπει να αναβαθμιστούν μέχρι την 31/10/20. Δεν εξαιρούνται της αναβάθμισης όσοι χρησιμοποιούνται προαιρετικά ή ουσιαστικά δεν χρησιμοποιούνται. Εναλλακτικά αν δεν τους χρειάζεστε πραγματικά, πρέπει να τους αποσύρετε μέχρι την 31/10/20.

HOME


Απογραφές

  • Για τις κινήσεις απογραφής ποιον τύπο θα πρέπει να επιλέγουμε από δω και πέρα και με ποιον κωδικό ΑΑΔΕ θα συνδέσουμε τον τύπο;

Οι κινήσεις απογραφής έναρξης /λήξης θα πρέπει να καταχωρούνται με μία λογιστική εγγραφή (Απλογραφιών ή διπλογραφικών βιβλίων) που θα εχει συνδεθεί με τον Κωδικό παραστατικού ΑΑΔΕ 17.3 Εγγραφές τακτοποίησης εσόδων (Λογιστική βάση) ή τον τύπο 17. 5 Εγγραφές τακτοποίησης εξόδων (Λογιστική βάση) αντίστοιχα. Αν κίνηση αφορά απογραφή έναρξης / λήξης προκύπτει από λογιστικό χαρακτηρισμό που θα οριστεί στην συναλλαγή.

HOME


Αποσβέσεις

  • Αποσβέσεις παγίων κάθε μήνα για λόγους ορθής απεικόνισης των αποτελεσμάτων. Οι αποσβέσεις διαβιβάζονται στο myDATA κάθε μήνα;

Όχι οι εγγραφές αποσβέσεων διαβιβάζονται ως λογιστικές εγγραφές της οντότητας με ένα συγκεντρωτικό ποσό μετά το τέλος της χρήσης. Η διαβίβαση γίνεται μέχρι την υποβολή της ετήσιας φορολογικής δήλωσης εισοδήματος.

HOME


Προσωρινές Διαφορές

  • Έχουμε ανοίξει λογαριασμούς στον 61, στους οποίους καταχωρούμε τις πληρωμές που γίνονται μέσα στη χρήση και αφορούν ΕΦΚΑ είτε της χρήσης, είτε προηγούμενων χρήσεων.

Στον 61.92.00 εσείς έχετε τις Εισφορές ΕΦΚΑ στον οποίο καταχωρούμε τις εισφορές που αντιστοιχούν στο έτος και πηγαίνουν στο Ε3 στον αντίστοιχο κωδικό. Εμείς το αναπτύξαμε και ανοίξαμε τους:
61.92.01 Πιν.Ε Πληρωμές Χρήσης ΕΦΚΑ ΟΑΕΕ
61.92.02 Πιν.Ε Πληρωμές Προηγ.Χρήσης ΕΦΚΑ ΟΑΕΕ
61.92.03 Πίν.Ε-Εκκαθ.ΕΦΚΑ ΟΑΕΕ
61.92.04 Πιν.Ε- Μη καταβληθείσες εισφορές έτους ΕΦΚΑ ΟΑΕΕ
Με αυτόν τον τρόπο δεν κρατάμε άλλο excelγια να έχουμε τα δεδομένα. Από αυτά συμπληρώνουμε τον πίνακα Ε.
Οι εγγραφές που κάνουμε με τις πληρωμές καταλαβαίνω ότι δεν θα τις στείλω στα ηλεκτρονικά βιβλία της ΑΑΔΕ αλλά θα τις κάνω με ένα τύπο που θα φτιάξω που δεν θα πηγαίνει στα ηλεκτρονικά βιβλία, αλλά θα είναι μόνο πληροφοριακό στοιχείο για το Ε3. Σωστά;

Οι προσωρινές και οι μόνιμες διαφορές αποτελούν πληροφορία που απαιτείται στα ηλεκτρονικά βιβλία. Θα υπάρξουν οδηγίες για τον τρόπο χειρισμού των προσωρινών και των μόνιμων διαφορών.

HOME


Αγρότες

  • Πως θα διαβιβάζω στο myDATA ένα τιμολόγιο αγοράς αγροτικών προϊόντων από αγρότη ειδικού καθεστώτος;

Το τιμολόγιο αγοράς αγροτικών προϊόντων το διαβιβάζει στο myDATA ο εκδότης δηλαδή ο έμπορος - αγοραστής. Αντιστοιχεί στο πρότυπο παραστατικό 3.1 Τίτλος Κτήσης (Μη υπόχρεος εκδότης)

  • Οι επιδοτήσεις των αγροτών για τις οποίες πλέον δεν εκδίδουμε κανένα τιμολόγιο, με ποιον κωδικό ΑΑΔΕ θα συνδεθούν;

Η είσπραξη επιδοτήσεων αγροτών δεν γίνεται με κάποιο παραστατικό. Η καταχώρηση τους σήμερα γίνεται με λογιστικές εγγραφές. Τα ποσά των επιδοτήσεων ενημερώνουν τα λοιπά συνήθη έσοδα της επιχείρησης.  Εφόσον δεν εκδίδεται παραστατικό θα πρέπει η λογιστική εγγραφή που καταχωρείται να συνδεθεί με τον Κωδικό ΑΑΔΕ 17.3 Τακτοποίηση εσόδων (Λογιστική βάση)

  • Η αυτοτιμολόγηση που γίνεται από επιχειρήσεις για τους αγρότες του κανονικού ή και γι’ αυτούς με φωτοβολταϊκά με ποιον τύπο ΑΑΔΕ θα συνδεθούν;

Το παραστατικό με κωδικό παραστατικού "3.1 - Τίτλος κτήσης (μη υπόχρεος εκδότης)" χρησιμοποιείται για τις αποδείξεις επαγγελματικών δαπανών αμοιβών τρίτων μη ελεύθερων επαγγελματιών. Επίσης χρησιμοποιείται για αγορές από μη υπόχρεους σε έκδοση παραστατικού π.χ. τιμολόγιο αγοράς αγροτικών προϊόντων από αγρότη ειδικού καθεστώτος ή τιμολόγιο αγοράς αγαθών από ιδιώτη.       

  • Για τους αγρότες του ειδικού καθεστώτος που εκδίδουν παραστατικό οι αντισυμβαλλόμενοι, επειδή οι ίδιοι δεν εκδίδουν, θα τον συνδέσουμε με τίτλο κτήσης; Ρωτάω γιατί ο τίτλος κτήσης είναι για ιδιώτες όχι για αγρότες. Μήπως θα συνδεθούν με άλλο τύπο;

Το  παραστατικό με κωδικό παραστατικού "3.1 - Τίτλος κτήσης (μη υπόχρεος εκδότης" χρησιμοποιείται για τις αποδείξεις επαγγελματικών δαπανών αμοιβών τρίτων μη ελεύθερων επαγγελματιών. Επίσης χρησιμοποιείται για αγορές από μη υπόχρεους σε έκδοση παραστατικού π.χ. τιμολόγιο αγοράς αγροτικών προϊόντων από αγρότη ειδικού καθεστώτος ή τιμολόγιο αγοράς αγαθών από ιδιώτη.       

HOME


Αμοιβές με μπλοκάκι

  • Καταβάλλονται αμοιβές σε συνεργάτες με μπλοκάκια που εκδίδουν τιμολόγια παροχής υπηρεσιών.  Διαβιβάζεται μόνο η αμοιβή ή πρέπει να σταλούν και ο παρακρατούμενος φόρος, οι κρατήσεις υπέρ ΕΦΚΑ και η εργοδοτική εισφορά;

Ο συνεργάτης θα διαβιβάσει το τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών της αμοιβής του. Σε αυτό θα περιλάβει την μικτή αμοιβή, τον ΦΠΑ, και τον παρακρατούμενο φόρο 20%. Εσείς σαν λήπτης θα αποδεχτείτε το τιμολόγιο και θα προβείτε σε λογιστικό χαρακτηρισμό εξόδου. Δεν θα διαβιβάζονται κρατήσεις εργαζομένου υπέρ ΕΦΚΑ για την ώρα. Οι εργοδοτικές εισφορές που καταβάλλεται θα διαβιβάζονται από τον εργοδότη με την λογιστική εγγραφή οντότητας 17.1 Μισθοδοσία

HOME


Ασφαλιστικές εταιρείες

  • Ασφαλιστκή εταιρεία, με ποιόν τύπο πρότυπου παραστατικού διαβιβάζει τα έσοδα από ασφαλιστήρια συμβόλαια;

Ασφαλιστήρια συμβόλαια προς νομικά πρόσωπα και ατομικές επιχειρήσεις διαβιβάζονται ως Τιμολόγια Παροχής Υπηρεσιών (2.1) ενώ ασφαλιστήρια συμβόλαια προς ιδιώτες διαβιβάζονται ως ΑΠΥ (11.2)

HOME


Ατομικές επιχειρήσεις

  • Είμαι φυσικό πρόσωπο με ατομική επιχείρηση. Παράλληλα εισπράττω ενοίκιο από ένα ακίνητο ιδιοκτησίας μου που μισθώνω σε εκμισθώτρια εταιρεία. Θα διαβιβάζω την είσπραξη του ενοικίου στο myDATA;

Ενοίκια ακινήτων που εισπράττουν φυσικά πρόσωπα δεν διαβιβάζονται ως έσοδα διότι δεν αφορούν την ατομική επιχείρηση. Αποτελούν ατομικό εισόδημα για το οποίο συμπληρώνεται το έντυπο Ε2 της φορολογίας εισοδήματος και όχι το Ε3 του φυσικού προσώπου - εκμισθωτή. Εξαιρούνται ενοίκια που εισπράττουν φυσικά πρόσωπα και κατ’ επιλογή υπάγονται σε ΦΠΑ αντί για χαρτόσημο. Η είσπραξη ενοικίου με ΦΠΑ διαβιβάζεται ως παραστατικό 2.1 Τιμολόγιο Παροχής Υπηρεσιών

HOME


Ναυτιλιακές εταιρείες

  • Ναυτιλιακές εταιρείες του Ν.27/1975. Εξαιρούνται από τη διαβίβαση δεδομένων στο myDATA;

Οι Ναυτιλιακές εταιρείες τηρούν τουλάχιστον απλογραφικά βιβλία και δεν εξαιρούνται από την διαβίβαση δεδομένων στο myDATA

  • Πως διαβιβάζουν στο myDATA την εγγραφή εισαγόμενου και μετατρεπόμενου σε ευρώ συναλλάγματος, που οι ναυτιλιακές εταιρείες εισάγουν ετησίως;

Το συνάλλαγμα που υποχρεωτικά εισάγεται και μετατρέπεται σε ευρώ για κάλυψη των ετησίων δαπανών λειτουργίας δεν αποτελεί έσοδο και η σχετική πράξη δεν διαβιβάζεται στο myData

HOME


Νομικά μη Κερδοσκοπικά πρόσωπα

  • Πως διαβιβάζονται στο myDATA τα έσοδα από συνδρομές και χορηγίες που λαμβάνουν για το σκοπό τους Αστικές Μη Κερδοσκοπικές Εταιρείες;

Αν τα έσοδα από συνδρομές και χορηγίες εισπράττονται με αποδείξεις είσπραξης ή άλλο παραστατικό ταμείου ή παραστατικό τραπεζικής συναλλαγής, διαβιβάζονται ως πρότυπο παραστατικό 17.3 Λοιπές εγγραφές εσόδων Λογιστικής βάσης. Έσοδα από χορηγίες που εισπράττονται με έκδοση τιμολογίου προς τον χορηγό διαβιβάζονται ως αντικριζόμενα παραστατικά

  • Σύλλογοι, Σωματεία και άλλα Νομικά Πρόσωπα Μη Κερδοσκοπικά έχουν υποχρέωση να διαβιβάζουν έσοδα στο myDATA;

Νομικά Πρόσωπα μη κερδοσκοπικά αν έχουν απαλλαγή από τήρηση βιβλίων θα υποχρεούνται μόνο να διαβιβάζουν τα έσοδα τους από ενοίκια ακινήτων.

HOME


Ξενοδοχειακές επιχειρήσεις

  • Ξενοδοχεία που τηρούν το σύστημα παρακολούθησης των λογαριασμών των πελατών (MainCourante) τι δεδομένα θα διαβιβάζουν στο myDATAγια τις πωλήσεις τους;

Από 1/1/2021 τα ξενοδοχεία θα πρέπει να υποβάλλουν την δήλωση ΦΠΑ με βάση τα εκδιδόμενα φορολογικά παραστατικά και όχι με βάση το Main Courante. Τα ξενοδοχεία μπορούν να συνεχίσουν να ενημερώνουν λογαριασμούς τάξεως με τα έσοδα του Main Courante για πληροφοριακούς λόγους.

HOME


Πρατήρια υγρών καυσίμων

  • Στα πρατήρια υγρών καυσίμων αφού καταχωρούμε τις πωλήσεις από το σύστημα εισροών εκροών, όσες από αυτές τις πωλήσεις τις μετασχηματίζει σε τιμολόγια, εμείς κάνουμε λογιστικό σημείωμα τις αφαιρούμε από τις πωλήσεις που έχουμε ήδη καταχωρήσει και τις ξανακαταχωρούμε ως τιμολόγια. Ποιους κωδικούς θα βάλουμε; Πως θα συνδεθούν αυτά;

Η διαχείριση των Αποδείξεων λιανικής, στα ηλεκτρονικά βιβλία θα γίνει σε 2 στάδια. Στην πρώτη φάση λειτουργίας των ηλεκτρονικών βιβλίων και εφόσον δεν έχει ολοκληρωθεί η διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με το Taxis, η ενημέρωση των λιανικών πωλήσεων θα γίνεται συγκεντρωτικά (ημερήσιο Ζ). Επομένως για το σύνολο των λιανικών πωλήσεων θα χρησιμοποιείται ο κωδικός παραστατικού ΑΑΔΕ 11.1 - ΑΠΛ και για το τιμολόγιο που έχει εκδοθεί από την αντικατάσταση θα χρησιμοποιείται ο κωδικός παραστατικού 1.1 -Τιμολόγιο πώλησης. Αφού ολοκληρωθεί η διασύνδεση των ταμειακών με το Taxis τότε η ενημέρωση των λιανικών πωλήσεων θα γίνεται αναλυτικά, δηλαδή μία - μία απόδειξη. Σε αυτή την περίπτωση η ενημέρωση των ηλεκτρονικών βιβλίων θα γίνεται από την πλατφόρμα e- send στην οποία θα έχουν εισαχθεί αναλυτικά οι αποδείξεις λιανικής. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει για την απόδειξη λιανικής που αντικαθίσταται να γίνεται ακύρωση (Αφορά διαδικασία των ηλεκτρονικών βιβλίων) και να αποστέλλεται το Τιμολόγιο αντικατάστασης με κωδικό 1.1 - Τιμολόγιο πώλησης.

HOME