Ο νόμος περί ειδικού καθεστώτος καταβολής Φ.Π.Α. καθορίζει ορισμένες αρχές και διαδικασίες για τις επιχειρήσεις, οι οποίες υπόκεινται στο φόρο και επιλέγουν να ενταχθούν στο ειδικό καθεστώς. Η γενική αρχή είναι ότι ο φόρος καθίσταται απαιτητός κατά το χρόνο είσπραξης της αντιπαροχής (ΠΟΛ.1214/30.9.2014).
Η εφαρμογή των διατάξεων του νόμου κάνει εύλογη την αναγκαιότητα κατάλληλης παραμετροποίησης σε κάθε σχετική οντότητα της εφαρμογής. Ειδικότερα, στα στοιχεία εταιρίας, στον προμηθευτή, στις σειρές παραστατικών, στα παραστατικά (εμπορικά/ χρηματοοικονομικά) στη λογιστική κ.λπ..
Στη συνέχεια, ακολουθεί αναλυτική καταγραφή όλων των ρυθμίσεων με σκοπό τη διενέργεια των συναλλαγών που εμπίπτουν στο ειδικό καθεστώς.
Ροή εργασιών
- Παραμετροποίηση εταιρίας
- Παραμετροποίηση προμηθευτών
- Παραμετροποίηση Σειρών Παραστατικών
- Διαχείριση Εμπορικών παραστατικών (αγορών/ πωλήσεων)
- Διαχείριση Χρηματοοικονομικών παραστατικών (εισπράξεις/ πληρωμές)
- Διαχείριση παραστατικών αξιογράφων
Εργασίες επί του Ειδικού καθεστώτος καταβολής ΦΠΑ
- Ένταξη στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ
- Αναίρεση Ένταξης στο Ειδικό καθεστώς ΦΠΑ
- Δημιουργία απογραφής στο ειδικό καθεστώς ΦΠΑ
- Αντιστοίχιση ειδικού καθεστώτος ΦΠΑ
-
Εκτυπώσεις
- Αιτιολόγηση υπολοίπου αντιστοίχισης ΦΠΑ πελατών/Προμηθευτών
- Δημιουργία νέων λογαριασμών λογιστικής (ενδιάμεσων)
- Δημιουργία νέας ομάδας λογαριασμών ειδικού καθεστώτος ΦΠΑ
- Ενσωμάτωση της ομάδας λογαριασμών στα μοντέλα άρθρων
- Ενημέρωση πινάκων λογαριασμών
- Επιλογή μοντέλου στις σειρές παραστατικού
- Ειδικά για το κύκλωμα παγίων
- Ενημέρωση λογιστικής
Παράδειγμα εφαρμογής ειδικού καθεστώτος καταβολής ΦΠΑ
